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績效自評抽查復(fù)核報告（精選18篇）
隨著個人素質(zhì)的提升，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編為大家收集的績效自評抽查復(fù)核報告，歡迎閱讀與收藏。
績效自評抽查復(fù)核報告 1
為進一步推進我縣全面實施預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益，按照《中共欽州市委員會辦公室欽州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈欽州市預(yù)算績效管理實施辦法〉的通知》（欽辦發(fā)〔20xx〕6號）、《浦北縣財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（浦財績〔20xx〕2號）有關(guān)要求，我縣扎實推進財政績效管理工作，現(xiàn)將我縣20xx年度部門預(yù)算績效自評結(jié)果及抽查復(fù)核情況通報如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬�20xx年度部門預(yù)算績效自評情況。我縣各部門根據(jù)《浦北縣財政局關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（浦財績〔20xx〕2號）要求開展20xx年度績效自評工作，自評范圍覆蓋所有一級預(yù)算單位部門整體支出及所有200萬元及以上的縣本級項目支出，一級預(yù)算單位無200萬元及以上項目的，至少選擇1個以上本單位重點或重大項目支出開展績效自評。自評結(jié)束后，縣財政局共收到來自84個部門（單位）的197份績效自評報告，其中部門整體支出績效自評84份，項目支出績效自評113份。
（二）績效自評抽查復(fù)核情況�？h財政局對20xx年度預(yù)算績效自評結(jié)果進行抽查復(fù)核，發(fā)現(xiàn)部分部門逾期報送績效自評，某些部門未按財政部門的指導(dǎo)建議進行修改、細化；部門整體支出績效自評報告總體質(zhì)量不夠理想，評分表指標細化不夠具體；項目支出自評報告的總體質(zhì)量相對較好，評分表指標細化比較具體，但也有少數(shù)項目未進行細化。總體來說，績效自評報告質(zhì)量還有待進一步改進。
二、存在問題
�。ㄒ唬┎块T績效管理理念意識不強。在績效評價工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門績效理念和意識較為淡薄，存在重支出輕績效的意識，出現(xiàn)項目實施與績效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。
�。ǘ┛冃繕司幹撇灰�(guī)范。部分單位編制績效目標較為簡單、籠統(tǒng)，績效目標存在填報內(nèi)容不規(guī)范、不完整，個性指標設(shè)置不準確，不夠細化。在指導(dǎo)項目實施方面的.可操作性不強，導(dǎo)致事后績效評價缺少科學(xué)合理的衡量標準。
�。ㄈ┛冃ё栽u質(zhì)量有待進一步提高。部分部門只是將績效自評當(dāng)成工作的一個流程，缺乏對績效評價的重視和深入了解利用。一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位工作不夠認真，績效指標沒有細化，只是籠統(tǒng)的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
三、進一步加強預(yù)算績效管理的工作要求
為推進全面實施預(yù)算績效管理，增強“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效理念，根據(jù)績效評價情況，下一步應(yīng)抓好以下幾項工作：
�。ㄒ唬┨嵘A(yù)算績效管理意識。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分和政府治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。此次績效評價結(jié)果反映出部分部門單位對預(yù)算績效評價工作認識不到位、準備不充分。預(yù)算績效管理的責(zé)任主體是各部門，各主管部門要高度重視預(yù)算績效管理工作，深刻領(lǐng)會全面實施預(yù)算績效的精神，不斷增強績效意識，主動加強預(yù)算績效管理，進一步健全預(yù)算績效全過程管理機制，努力提高財政資金的使用效率和使用效益。
�。ǘ⿵娀冃繕斯芾��？冃繕耸琼椖吭O(shè)立和實施的前提，是做好績效評價等各項預(yù)算績效管理工作的基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時要緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，結(jié)合本部門單位實際情況，分解細化各項工作要求，全面設(shè)置部門整體績效目標、項目績效目標和相關(guān)指標，規(guī)范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質(zhì)量。
（三）強化績效評價工作，提高績效自評水平。各部門要明確績效評價工作職責(zé)認真組織開展績效自評，根據(jù)年初設(shè)置的績效目標科學(xué)設(shè)置評價指標，嚴格評價打分，如實撰寫自評報告，同時，主管部門應(yīng)加強績效自評的復(fù)評工作，對績效報告有關(guān)情況進行核實，確保評價數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準確性，根據(jù)自評結(jié)果改進工作方法，提升管理效益。
�。ㄋ模⿵娀冃гu價結(jié)果應(yīng)用，提升財政資金績效。各部門、各單位要加強部門（單位）內(nèi)部預(yù)算績效管理，針對績效報告中反映的問題，查找和分析原因，落實整改責(zé)任，切實抓好整改落實。同時，縣財政局將對本次自評復(fù)核結(jié)果整改情況進行跟蹤，并將20xx年度部門預(yù)算績效自評結(jié)果、報送情況作為下一年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。
績效自評抽查復(fù)核報告 2
為深入貫徹黨的十九大提出的“全面實施績效管理”的要求，切實提升資金使用效益，根據(jù)黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府、區(qū)委區(qū)政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的工作要求，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，按照“誰使用、誰評價”的原則，五華區(qū)財政局組織各預(yù)算單位開展了20xx年度財政支出預(yù)算績效自評工作。為做“真”抓“實”績效自評，強化部門預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高預(yù)算部門績效自評工作質(zhì)量，五華區(qū)財政局抽取部分項目對績效自評工作開展情況及自評結(jié)果的完整性、相關(guān)性、真實性、針對性等內(nèi)容進行抽查復(fù)核。
通過對抽取項目自評情況的抽查復(fù)核，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位基本能按照工作要求完成本單位的績效自評工作，形成績效自評報告，自評報告績效指標設(shè)置完整性、內(nèi)容規(guī)范性、撰寫報告質(zhì)量等方面，較上年有明顯提升。但還存在以下問題：預(yù)算單位因年初預(yù)算編制不精確，績效目標設(shè)置不合理、不合理，預(yù)算執(zhí)行率不高，財政資金使用效率有待提高；部分預(yù)算單位對績效自評工作不重視，未按照規(guī)范要求認真組織開展績效評價工作；部分預(yù)算單位雖提出了存在的問題和原因分析，但存在較強的.主觀性，提出的問題不夠深入，原因分析過于籠統(tǒng)，提出的改進措施缺乏針對性和可操作性。
通過開展績效自評和復(fù)核工作，大大提高了預(yù)算單位的績效管理責(zé)任意識，強化了對預(yù)算項目的管理，但也發(fā)現(xiàn)一些績效自評工作中存在的需要財政部門和各預(yù)算單位在今后預(yù)算績效管理工作中引起重視并加以改進和完善的問題。
同時，區(qū)財政局針對抽查復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問題提出了相關(guān)意見和建議，及時反饋給相關(guān)預(yù)算單位進行整改落實。
下一步，區(qū)財政局將根據(jù)自評抽查復(fù)核發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地開展預(yù)算績效管理工作：
一是繼續(xù)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理水平。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括績效目標的設(shè)置規(guī)范性、全面性、合理性，績效自評的規(guī)范性、真實性、準確性、針對性等重點內(nèi)容。
二是進一步健全和完善績效自評工作機制和工作規(guī)程，加強督促指導(dǎo)，壓實預(yù)算單位主體責(zé)任，提高績效自評工作質(zhì)量。
三是強化結(jié)果應(yīng)用，將績效自評抽查工作納入預(yù)算績效管理考核體系進行年度考核，抽查結(jié)果作為下年預(yù)算安排、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。
績效自評抽查復(fù)核報告 3
為貫徹落實《中共河南省委 河南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔20xx〕10號）精神，按照《中共周口市委 周口市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（周發(fā)〔20xx〕6號）、《中共太康縣委 太康縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（太發(fā)〔20xx〕11號）等文件要求，縣財政局研究制定了《20xx年度績效自評結(jié)果抽查復(fù)核工作方案》（太財字〔20xx〕30號）》（以下簡稱“工作方案”），完善了“財政部門+業(yè)務(wù)部門+第三方評價機構(gòu)”自評抽查復(fù)核聯(lián)動工作機制，對20個項目和2個部門整體支出進行自評抽查復(fù)核，目前已全部完成，現(xiàn)將抽查復(fù)核結(jié)果公示如下：
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬⿵�(fù)核范圍：20xx年度績效自評中抽取的20個項目支出和2個部門整體支出。
（二）復(fù)核內(nèi)容：為績效目標編制、預(yù)算執(zhí)行、績效指標設(shè)置、運行成本控制、目標完成、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面，同時考量單位自評工作的及時性、規(guī)范性和自評報告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復(fù)核20個項目支出和2個部門整體支出，涉及預(yù)算資金10215.46萬元。抽查復(fù)核依據(jù)上報資料和實地核查進行綜合評價。經(jīng)評價，項目支出自評價復(fù)核評級為“優(yōu)”的19個，為“良”的1個；2個部門整體支出自評價復(fù)核評級均為“優(yōu)”。項目支出自評工作質(zhì)量為“優(yōu)”的19個，為“中”的1個；2個部門整體支出自評工作質(zhì)量均為“優(yōu)”。總體來說，績效自評工作質(zhì)量較好。
三、存在問題
從抽查復(fù)核結(jié)果可以看出，抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應(yīng)評盡評，但是上報的自評報告反映成績較多，項目存在問題分析較少。主要問題如下：
�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行率低
20個項目中，有2個項目預(yù)算未執(zhí)行完畢，2個部門中，有1個部門預(yù)算未執(zhí)行完畢。其主要原因是年初預(yù)算不夠精準、科學(xué)，申請資金超出實際需求，致使資金無法完全支出，造成資金閑置沉淀，資金效益低下。
�。ǘ┛冃ё栽u質(zhì)量有待進一步提高
一是預(yù)算單位對績效自評相關(guān)政策和工作要求的意識不夠，績效自評工作缺乏組織，工作草草了事，對項目的完成情況、指標的完成情況缺乏深入的分析。
二是被抽查部門（單位）業(yè)務(wù)科室工作人員對績效管理工作不重視，績效自評工作參與較少，目前自評工作主要由財務(wù)人員完成，但財務(wù)人員對項目實際完成情況不夠了解，評價打分容易出現(xiàn)偏差。
三是部分單位對評價打分依據(jù)未進行取證留檔。出現(xiàn)自評指標打分欠缺相關(guān)證據(jù)，例如部分項目對服務(wù)對象滿意度進行調(diào)查缺乏登記記錄，致使無法準確、全面、客觀地反映績效評價情況。
�。ㄈ┳栽u報告提到的問題及原因分析流于形式
通過抽查發(fā)現(xiàn)，預(yù)算單位提交的自評價報告過于模板化，報告內(nèi)容主要針對項目立項背景和實施內(nèi)容進行描述，對績效目標和指標的分析不夠詳細。自評報告中遇到的扣分點，未進行歸納分析挖掘存在的原因，提出的問題不夠深入，也沒有提出進一步改進措施。
四、建議
（一）提高預(yù)算測算準確性
建議預(yù)算單位充分考慮以往項目的實際支出和未來的.支出計劃，科學(xué)合理的編報下年預(yù)算。在項目執(zhí)行過程中，做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作，如發(fā)現(xiàn)資金閑置的情況，及時調(diào)減相應(yīng)資金，上交財政統(tǒng)籌安排，提高資金使用效益。
�。ǘ┨岣呖冃Ч芾硪庾R，完善自評工作質(zhì)量
建議預(yù)算單位重視自評工作，加強績效意識，按照政策要求自行成立自評工作組，明確責(zé)任分工，項目自評價時，必須要求項目負責(zé)人參與，在項目前期準備階段和實施過程中，注意項目績效設(shè)置和完成情況的相關(guān)佐證材料收集工作，注意歸納整理項目實施的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、項目文件等材料，以便佐證相關(guān)績效目標的設(shè)置及實現(xiàn)程度。
�。ㄈ┨嵘A(yù)算管理知識
建議預(yù)算單位進一步加強對預(yù)算績效管理相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)和運用，轉(zhuǎn)變自身思想觀念，切實做到花錢必問效、無效必問責(zé)�？陀^真實地進行自我評價，完善績效目標和指標的分析程度，主動發(fā)現(xiàn)并挖掘存在的問題，積極尋求解決辦法，提高工作質(zhì)量。
績效自評抽查復(fù)核報告 4
為進一步加強縣級部門預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據(jù)《財政部〈關(guān)于貫徹落實中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見〉的通知》（財預(yù)[20xx]167號）、參照《青陽縣財政局關(guān)于印發(fā)<青陽縣縣級預(yù)算支出績效單位自評和部門評價抽查復(fù)核工作規(guī)程>的通知》（財績〔20xx〕85號）和《青陽縣財政局關(guān)于開展績效自評抽查復(fù)核工作的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，財政局成立了績效自評復(fù)核小組，對35個項目和15個整體支出進行復(fù)核，目前已全部完成，現(xiàn)將抽查情況報告如下：
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬⿵�(fù)核范圍：為20xx年度績效自評中抽取的35個項目支出和15個整體支出。
�。ǘ⿵�(fù)核內(nèi)容：為績效目標編制、預(yù)算執(zhí)行、績效指標設(shè)置、運行成本控制情況、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面，同時考量單位自評工作的及時性、規(guī)范性和自評報告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復(fù)核35個項目支出和15個整體支出，金額27177.289萬元。抽評分別從上報資料和實地核查進行綜合評價，經(jīng)評價，其中評價等級為優(yōu)的項目27個，占全部自評項目的54%；評價等級為良的項目7個，占全部自評項目的14%；評價等級為中的項目16個，占全部自評項目的32%。總體來說，績效自評報告質(zhì)量還有待進一步改進。
三、存在問題
從抽查分析結(jié)果可以看出，抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應(yīng)評盡評，但是上報的自評報告反映成績較多，很少報告問題，且自評得分比較高。
（一）項目績效目標、指標設(shè)置不規(guī)范。
通過抽查復(fù)核可以看出，部分項目績效目標存在編制不規(guī)范、不細致，同時，存在指標值設(shè)置過低，個性指標設(shè)置不準確的問題，部分單位設(shè)置績效指標較為簡單、籠統(tǒng)，未根據(jù)項目實際對數(shù)量、質(zhì)量、進度、效益等指標具體細化，使得事后績效評價缺少科學(xué)合理的衡量標準。
�。ǘ┛冃ё栽u質(zhì)量有待進一步提高。
部分部門存在對績效評價工作重視不足的現(xiàn)象，一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位績效自評工作開展不夠細致，績效指標不夠細化，只是籠統(tǒng)的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
�。ㄈ┎块T責(zé)任主體績效意識不強。
在績效評價工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門績效理念和意識較為淡薄，將績效評價工作簡單理解為單純財務(wù)部門和財務(wù)科室的業(yè)務(wù)，部門內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)科室尚未參與項目績效管理過程，未提供實際項目執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，出現(xiàn)項目實施與績效管理相脫節(jié)的現(xiàn)象。
四、建議
�。ㄒ唬⿵娀黧w責(zé)任意識，提升績效理念和意識。
一是采取集中培訓(xùn)、多媒體宣傳等方式，強化財政部門、各部門、單位人員預(yù)算績效管理知識的學(xué)習(xí)，提升績效管理知識水平。
二是加大預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作力度，通過績效目標編制、績效監(jiān)控、績效自評等來提升績效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學(xué)”的`目的，全面增強績效理念和責(zé)任意識。
�。ǘ⿵娀冃繕斯芾恚�(guī)范績效目標編制。
績效目標是項目設(shè)立和實施的前提，是做好績效評價等各項預(yù)算績效管理工作的基礎(chǔ)。各部門編制預(yù)算時要結(jié)合單位職責(zé)、項目實施實際，分解細化工作要求，科學(xué)設(shè)置績效目標和相關(guān)指標，規(guī)范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質(zhì)量。
�。ㄈ⿵娀u價結(jié)果應(yīng)用，提升財政資金績效。
一是要加大對績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復(fù)核各部門（單位）項目績效自評完成率及自評工作質(zhì)量，通過發(fā)現(xiàn)問題來促進項目單位進行整改，達到強化對預(yù)算項目的管理；
二是強化結(jié)果應(yīng)用，進一步建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度，將20xx年各部門績效自評抽查復(fù)核結(jié)果作為20xx年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。
三是進一步加強評價信息披露，建立健全評價結(jié)果報告制度以及公開制度。
績效自評抽查復(fù)核報告 5
為進一步加強和規(guī)范財政預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益，我公司受莒南縣財政局委托，對《省級慢病示范縣建設(shè)》等20個項目的績效自評報告進行復(fù)核。
一、績效自評抽查實施情況
20xx年5月10日啟動對《省級慢病示范縣建設(shè)》等20個項目的抽查復(fù)核，項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過對自評報告進行審核，分別給出了部門績效自評抽查分析報告。
二、抽查依據(jù)
�。ㄒ唬﹪摇⑹∈锌h相關(guān)法律、法規(guī)及方針政策、規(guī)章制度，包括《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔20xx〕10號）《中共莒南縣委莒南縣人民政府關(guān)于全面落實預(yù)算績效管理的實施意見》（莒南發(fā)〔20xx〕12號），以及《關(guān)于開展20xx年度預(yù)算項目支出績效評價工作的通知》（莒南財績〔20xx〕1號）《莒南縣縣級項目支出績效單位自評工作規(guī)程》和《莒南縣縣級項目支出績效財政評價和部門評價工作規(guī)程》的通知(莒南財預(yù)〔20xx〕20號）等。
（二）國家、省和縣區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃；
�。ㄈ﹪摇⑹『涂h區(qū)制定的預(yù)算績效管理制度、資金使用管理辦法；
�。ㄋ模┛h級預(yù)算部門職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃；
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；
�。┛h級預(yù)算部門年初設(shè)定的績效目標、績效指標和績效標準；
�。ㄆ撸┛h級預(yù)算部門預(yù)算申報的相關(guān)材料、依法批復(fù)的部門預(yù)算，轉(zhuǎn)移支付資金的相關(guān)資料；
�。ò耍⿲徲嫴块T對預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計報告；
�。ň牛┢渌嚓P(guān)材料。
三、抽查方法
1.審閱資料
收集與項目預(yù)算、管理、績效相關(guān)的評價資料，并對基礎(chǔ)資料的真實性、可靠性進行審閱。查閱項目申報和批復(fù)文件、財務(wù)核算數(shù)據(jù)、檔案管理資料、資金管理資料，與自評報告進行比對核實。具體為：①對實施單位上報的自評報告進行認真審閱，核實項目單位自評工作是否按要求完成，評價完成的效果和質(zhì)量；②對項目實施單位填報的項目預(yù)算及批復(fù)情況、資金使用情況表進行審閱，對資金使用通過實地調(diào)查、原始憑證查閱等進行核實；③收集與項目績效的相關(guān)資料并結(jié)合問卷調(diào)查、座談訪談結(jié)果對項目績效進行核實。
2.現(xiàn)場調(diào)研
按照自評報告的內(nèi)容，通過現(xiàn)場調(diào)研核實該項目的基本情況、項目組織管理情況、項目資金管理情況、項目實施及績效目標申報和實現(xiàn)情況。
3.數(shù)據(jù)分析
將項目績效目標與實施結(jié)果對比分析，判斷項目目標的實現(xiàn)情況；將項目預(yù)期效益與實施效果數(shù)據(jù)進行對比分析，核實項目預(yù)期效果和效益實現(xiàn)程度。
四、抽查內(nèi)容
（一）績效自評是否采取量化評分的形式，每個預(yù)算項目是否評出績效分值，得分以百分制計算。
（二）項目績效自評得分是否由各項指標得分加權(quán)匯總形成。
（三）二、三級指標所占權(quán)重是否根據(jù)指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映預(yù)算項目的產(chǎn)出和效果。
（四）同類評價對象的指標權(quán)重設(shè)置是否基本一致，便于評價結(jié)果相互比較。
（五）績效指標得分是否按規(guī)定方法評定：屬于定量指標的，完成指標值，是否計算該指標所賦全部分值；未完成指標值，是否按照完成值與指標值的比例記分；對完成值高于指標值較多的，是否分析原因，按照偏離度適度調(diào)減分值。屬于定性指標的，是否根據(jù)指標實現(xiàn)程度對應(yīng)優(yōu)、良、中、差四個等級，相應(yīng)賦予分值。
（六）年度預(yù)算執(zhí)行完成后，是否及時組織本部門和所屬單位全面收集、系統(tǒng)整理預(yù)算項目績效完成信息，確認各項績效指標實際完成值或?qū)崿F(xiàn)程度。
（七）績效自評打分是否將績效指標實際完成值（實現(xiàn)程度）與年初設(shè)定的預(yù)期值相比較，逐項評定每項指標得分，匯總形成預(yù)算項目績效自評得分。
�。ò耍┛冃ё栽u表填寫是否按照績效自評表的格式和要求，逐項填寫每項績效指標得分、預(yù)算項目績效自評得分，并簡要分析績效存在問題及原因、提出改進措施。
（九）績效自評工作完成后，是否及時進行總結(jié)，形成專題報告。報告內(nèi)容是否包括部門績效自評組織開展情況，專項資金和具體預(yù)算支出項目績效目標完成情況、存在問題分析及評價結(jié)論，年初績效目標設(shè)定質(zhì)量對比倒查情況和下一步整改計劃和具體措施等。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的是否單獨列明，并分析說明原因，研究提出改進措施。
�。ㄊ⿲︻A(yù)算執(zhí)行率偏低、績效自評結(jié)果較差的'，是否單獨說明原因，提出整改措施。屬于延續(xù)性項目的，在預(yù)算編制時是否從嚴從緊安排，是否調(diào)整資金投向和分配方法，是否持續(xù)優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。
（十一）自評結(jié)果是否與績效目標偏離度較大，目標指標設(shè)定是否不科學(xué)、不合理。
�。ㄊ┢渌枰椴榈闹笜撕唾Y料。
五、抽查情況分析
�。ㄒ唬╉椖坷塾嬞Y金安排與使用情況
項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過審核，20個自評資金數(shù)據(jù)填報準確，數(shù)據(jù)來源客觀可靠。
（二）項目立項依據(jù)
審核的20個項目中有2個項目未提供項目立項材料，經(jīng)現(xiàn)場和電話核實，項目立項依據(jù)充分。
�。ㄈ╉椖靠冃繕撕椭笜嗽O(shè)定情況
1.項目立項時，績效目標設(shè)定是否具體明確、科學(xué)合理
16個項目績效目標設(shè)定具體明確、科學(xué)合理，2個項目績效目標設(shè)定不夠具體明確，2個項目績效目標不明確，不能反映項目的內(nèi)容。
2.項目立項時，績效指標設(shè)定是否細化、量化、可衡量、可評價
11個項目的績效指標設(shè)定不夠細化量化，尤其是項目的效益指標，有2個項目未設(shè)置效益指標；有7個項目的績效指標設(shè)定細化、量化、可評價。
3.項目評價時，評價指標設(shè)定是否規(guī)范、全面，政策評價是否按照“3E”體系
項目組審核發(fā)現(xiàn)，評價指標設(shè)定時，普遍存在欠規(guī)范的問題，不能兼顧投入的經(jīng)濟性、產(chǎn)出的效率性和影響的有效性。
4.項目評價時，評價指標及標準設(shè)定是否細化、量化、可衡量、可評價
12個項目設(shè)置了細化、量化的評價指標，評價指標能夠科學(xué)衡量和評價項目的產(chǎn)出和效益；8個項目的評價指標設(shè)置不夠量化細化，或不能全面衡量項目的產(chǎn)出和效果。
（四）項目執(zhí)行效率
1.預(yù)期產(chǎn)出實現(xiàn)程度
13個項目預(yù)期產(chǎn)出全部實現(xiàn)，2個項目實現(xiàn)了85%以上，3個項目實現(xiàn)60-85%，2個項目實現(xiàn)60%以下。
2.項目執(zhí)行產(chǎn)出情況是否真實、準確，評價數(shù)據(jù)來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研和走訪，項目執(zhí)行產(chǎn)出情況較為真實、準確。
�。ㄎ澹╉椖繉嵤┬Ч闆r
1.預(yù)期效果實現(xiàn)程度
13個項目預(yù)期產(chǎn)出全部實現(xiàn)，3個項目實現(xiàn)了85%以上，2個項目實現(xiàn)60-85%，2個項目實現(xiàn)60%以下。
2..項目實施效果的佐證依據(jù)是否真實、準確，來源是否客觀、可靠
經(jīng)多種途徑的調(diào)研，項目實施效果較為真實、準確。
六、自評工作存在的問題
（一）績效評價指標體系有待進一步完善
財政支出評價對象涉及行業(yè)多，項目之間差異性大，目前雖然中央及省市已經(jīng)發(fā)布共性指標，但真正能體現(xiàn)項目效果的個性指標，由于設(shè)置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。多數(shù)項目申報的績效目標設(shè)定的績效指標不夠清晰、沒有細化、不便于衡量，不能完全反映考核項目績效目標情況。導(dǎo)致項目自評指標體系不夠全面，導(dǎo)致評價內(nèi)容不夠全面，不具有針對性，實際操作能力低，難以滿足不同層面和不同性質(zhì)的績效評價需求。
�。ǘ╊A(yù)算部門重支出輕效益的情況普遍存在
部門重產(chǎn)出輕效益，事前和事后對項目效益性調(diào)研和分析較少�？冃繕酥行б嬷笜诉^于粗糙，量化指標少，評價指標體系中效益指標設(shè)置不合理，自評時普遍為定性的效益指標賦滿分。
�。ㄈ╉椖抗芾砬芬�(guī)范
在自評審核中發(fā)現(xiàn)，普遍存在的一個現(xiàn)象是很多材料部門無法提供，深入了解發(fā)現(xiàn)，很多部門沒有檔案管理人員，財務(wù)人員檔案管理知識缺乏或責(zé)任心不強，造成檔案管理混亂，很多材料未規(guī)范入檔；很多項目沒有建立科學(xué)合理可行的項目管理制度。
七、對自評工作的建議
�。ㄒ唬┩晟祈椖吭u價指標體系
匯總梳理以前年度制定的指標，將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標匯編成庫;二是搜集整理先進省市制定出臺的指標，進一步充實完善個性指標;三是建立指標更新機制，將新制定的指標及時納入指標庫，做到隨時更新、完善。
有必要加強財政支出項目績效評價結(jié)果反饋、應(yīng)用、落實，避免績效評價搞形式走過場。項目在立項申報、審批時就應(yīng)明確項目的預(yù)期績效目標以及能體現(xiàn)績效目標的具體績效指標，且績效指標盡量細化和量化。財政部門也應(yīng)制定專門的考核辦法和考核指標，連同撥款一起下達，使績效評價結(jié)果更加貼近項目，真正評價出項目的績效。將預(yù)算績效目標填報與預(yù)算安排下達掛鉤，從深層次地解決績效目標填報不認真、流于形式的問題，全面提升績效管理水平。
在規(guī)范績效目標的基礎(chǔ)上，加強調(diào)研、分析，結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求，全面梳理各項重點工作任務(wù)，在準確定位該單位工作目標的基礎(chǔ)上，除對各項考評項目的績效目標、資金分配、財務(wù)管理、使用績效、社會效益等涉及的指標體系進行逐項完善外，還增加部分個性化的考評指標，建立更加符合實際的指標評價體系。
�。ǘ┘訌婍椖康某杀拘б娣治�
對預(yù)算項目支出實行績效管理，應(yīng)由過去關(guān)注項目資金使用向關(guān)注項目可行性和項目效益性轉(zhuǎn)變。加強調(diào)研、分析，結(jié)合各預(yù)算單位的職能職責(zé)和工作要求，全面梳理工作任務(wù)，對效益指標進行完善。
�。ㄈ┮�(guī)范項目管理過程
部門的績效管理人員，應(yīng)加強責(zé)任心，做到提供數(shù)據(jù)準確、精確，能真實完整的反應(yīng)工程的實際情況，制定具體整改工作方案，并積極落實各項整改工作。針對檔案混亂的問題，項目組應(yīng)安排專人負責(zé)檔案的管理，并加強檔案管理技能，裝訂檔案資料，填寫正確的檔案盒目錄。
績效自評抽查復(fù)核報告 6
為進一步加強縣級部門預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據(jù)《財政部〈關(guān)于貫徹落實中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見〉的通知》（財預(yù)[20xx]167號）參照《南陽市市級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》（宛財辦[20xx]35號）和《關(guān)于開展20xx年度縣級部門績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，財政系統(tǒng)成立績效自評復(fù)核小組，對社旗縣民政局和社旗縣教育局、社旗縣糧食局等8個部門的8個項目進行復(fù)核，截至目前，已全部完成，現(xiàn)將抽查情況分析報告如下：
一、復(fù)核范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬╉椖靠冃ё栽u復(fù)核：范圍為關(guān)于開展20xx年度市級部門績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的通知中8個部門8個項目支出資金。內(nèi)容為對項目支出績效自評的真實性、準確性進行復(fù)核。
�。ǘ╉椖恐С隹冃ё栽u：范圍為20xx年度使用的全部財政性資金。內(nèi)容為整體績效目標實現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運行成本控制情況、履職效能、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面。
二、基本情況
20xx年共抽查復(fù)核7個縣直部門8個項目，自評復(fù)核金額萬元。抽評分別從上報資料和實地核查以及查看賬簿來進行綜合評價，經(jīng)評價，8個項目按照優(yōu)良中差評價等級，其中評價等級為優(yōu)的項目4個，占全部自評項目的50%；評價等級為良的項目3個，占全部自評項目的37.5%；評價等級為中的項目1個，占全部自評項目的12.5%。總體來說，績效自評報告質(zhì)量還有待進一步改進。
三、存在問題
從抽查分析可以看出，抽查復(fù)核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應(yīng)評盡評，8個項目績效自評等級為優(yōu)，通過抽查復(fù)核調(diào)整為3個項目為良，1個項目為中，自評報告反映成績較多，很少報告問題，且自評得分比較高。
�。ㄒ唬┛冃繕嗽O(shè)置不完整
通過抽查復(fù)核可以看出，項目績效目標存在填報內(nèi)容不規(guī)范、不完整，指標值設(shè)置過低，個性指標設(shè)置不準確，不夠細化。
�。ǘ┛冃Ч幻黠@，未能發(fā)揮出真正的作用，應(yīng)用不夠充分
通過抽查復(fù)核可以看出，部分項目單位自評結(jié)論不準確，存在一撥了之，對項目的實施效果不了解、不掌握，項目實施效果不明顯，但自評結(jié)論大多為“優(yōu)”。如：滿義蔬菜種植有限公司基地建設(shè)項目，經(jīng)詢問，部門人員不清楚項目具體情況，未看到實施效果。綜上，這也充分說明單位只是將績效自評當(dāng)成工作的一個流程，缺乏對績效評價的重視和深入了解利用。
�。ㄈ╉椖抠Y金未能做到�？顚Ｓ�
通過抽查復(fù)核可以看出，部分項目資金用于與項目無關(guān)事項，資金互用，改變資金用途未經(jīng)財政部門批復(fù)，�？顚Ｓ靡庾R淡薄，預(yù)算法執(zhí)行不到位。
四、建議
�。ㄒ唬┟鞔_責(zé)任主體
要明確績效評價的責(zé)任主體和責(zé)任人，按照“誰支出、誰負責(zé)”“誰審批、誰負責(zé)”的原則，明確資金使用單位是本單位績效管理的“第一責(zé)任人”；各主管部門負責(zé)加強本部門績效目標和績效自評結(jié)果的審核，確保績效自評的.質(zhì)量，切實提高財政資金使用效益。
（二）多措并舉，主動提升績效理念和意識
一是采取集中培訓(xùn)、媒體宣傳、知識競賽等方式，強化財政部門、各職能部門、單位人員預(yù)算績效管理知識的學(xué)習(xí)，提升績效管理知識水平。二是加大預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作力度，通過績效目標編制、績效監(jiān)控、績效自評等實際操作來提升績效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學(xué)”的目的，全面增強績效理念和責(zé)任意識。促使各部門、單位從“要我有績效”向“我要有績效”轉(zhuǎn)變，逐步形成全社會“講績效、用績效、比績效”的良好氛圍。三是按照新《預(yù)算法》要求，逐步加大預(yù)算績效管理信息向社會公開的力度，借助社會公眾監(jiān)督，倒逼工作的開展。
�。ㄈ⿵娀u價結(jié)果應(yīng)用，提升財政資金績效
一是要加大對績效自評質(zhì)量抽查復(fù)核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復(fù)核各部門（單位）項目績效自評完成率及自評工作質(zhì)量，通過發(fā)問題來促進項目單位進行整改，達到各部門（單位）提高的預(yù)算績效管理責(zé)任意識，強化對預(yù)算項目的管理；
二是強化結(jié)果應(yīng)用，進一步建立健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度，將20xx年各部門績效自評抽評結(jié)果作為20xx年度預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。
三是進一步加強評價信息披露，建立健全評價結(jié)果報告制度以及公開制度。
針對自評存在的問題，下一步加大監(jiān)控力度，使項目實現(xiàn)預(yù)期要達到的效果，切實提高財政資金使用效益。
績效自評抽查復(fù)核報告 7
根據(jù)武財績（20xx）3號《武財政局關(guān)于開展20xx年度項目和整體支出績效自評的通知》要求，現(xiàn)將我單位部門整體支出績效評價情況報告如下：
一、部門基本情況及單位績效目標
1、單位機構(gòu)及人員構(gòu)成
威溪水庫管理所為全民正科級事業(yè)單位，是我市唯一的以灌溉為主，兼防洪、發(fā)電、供水及旅游開發(fā)為一體的省屬重點中型水庫。根據(jù)武編辦[20xx]11號文件精神，我所機關(guān)內(nèi)設(shè)人秘股、水電管理股、計財股、多種經(jīng)營股、綜治保衛(wèi)股、干渠管理站及大壩管理站，下屬四個水利管理站（鄧元泰、城西、轅門口、法相巖水利管理站）及市二自來水廠、威溪水電站、安樂水電站、水利水電工程公司、安樂預(yù)制品廠、安樂水泥廠六個企業(yè)。我所機關(guān)本級納入了財政預(yù)算，20xx年現(xiàn)有編制人員126人，年初預(yù)算在職人數(shù)129人，其中公益性人員62人，準公益性人員（差額）67人，離退休人員53人，遺屬人員32人，合計人數(shù)214人。20xx年末全所實有公益性人員62人，退休人員58人。
2、單位主要工作職責(zé)
（1）貫徹執(zhí)行防汛抗旱有關(guān)法律法規(guī)；負責(zé)水庫防汛抗旱日常工作；負責(zé)防汛抗旱有關(guān)工作的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)。
（2）貫徹執(zhí)行國家（�。┯嘘P(guān)水庫管理的法律、法規(guī)及相關(guān)技術(shù)標準，編制并執(zhí)行水庫調(diào)度方案；熟練掌握水庫管理工作的各項操作規(guī)程，做好汛前、汛中、汛后大檢查和日常各項檢查工作；負責(zé)威溪灌區(qū)的水利工程管理和農(nóng)田灌溉管理。
�。�3）負責(zé)水庫大壩安全巡視及穩(wěn)定觀測工作，確保水庫安全支行。
�。�4）定期對灌區(qū)的啟閉設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，做好機電設(shè)備的維護，嚴格按照操作規(guī)程進行操作。
�。�5）嚴格執(zhí)行防汛調(diào)度指令，并做好記錄復(fù)核工作，執(zhí)行完畢后立即報告執(zhí)行情況。
（6）汛期確保24小時值班制度和通汛暢通，加強觀測；協(xié)助做好洪水調(diào)度預(yù)報和調(diào)度方案，及時與有關(guān)部門溝通和匯報。
（7）汛期緊急時，協(xié)調(diào)做好威溪灌區(qū)人員的轉(zhuǎn)移、疏散和安置工作；并組織水庫樞紐除險加固項目管理工作。
（8）協(xié)助做好水力發(fā)電和城市供水管理及所屬國有企業(yè)改制工作；負責(zé)承辦政府交辦的其他工作。
3、績效目標
根據(jù)國家政策法規(guī)和本單位工作實際情況，建立健全財務(wù)管理制度、事業(yè)單位內(nèi)部控制制度和內(nèi)部約束機制，依法依規(guī)、合理地使用公共財政資金，提高財政資金使用效率，在完成部門職能目標中合理分配人、財、物，使之達到較高的工作效率和水平。
4、部門內(nèi)部控制及厲行節(jié)約制度建設(shè)
高度重視預(yù)算績效管理評價工作，成立了以夏云發(fā)所長為組長，其他所領(lǐng)導(dǎo)為副組長，股室負責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各職能股室的評價責(zé)任，進一步強化各股室對公共財政預(yù)算支出績效管理意識。
加強對上級財政預(yù)算資金方面制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高各職能股室的業(yè)務(wù)能力。
建立了機關(guān)整體支出管理方面的內(nèi)部控制制度，并不斷進行完善。如預(yù)算績效管理制度、財務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、項目建設(shè)管理制度及事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對公務(wù)招待費、公務(wù)用車等“三公”經(jīng)費支出進行有效地控制。
嚴格制度執(zhí)行，特別是“三公”經(jīng)費的預(yù)算控制。加強公務(wù)用車的管理，嚴格公務(wù)接待費用的審核審批程序，“三公”經(jīng)費控制在財政預(yù)算范圍內(nèi)。
二、部門整體支出規(guī)模及內(nèi)容
1、預(yù)算平衡情況：20xx年一般公共財政預(yù)算支出7239457元（不含退休人員），其中：財政撥款7239457元。抵減其他收入后，全年預(yù)算總支出7239457元，收支平衡。
2、預(yù)算支出情況分析：20xx年一般公共財政支出7239457元，系指為保障單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的'各項支出，包括用于基本工資、津補貼績效工資等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、勞務(wù)費、公務(wù)接待費、公車運行維護費、工程維修費、辦公設(shè)備購置及其他日公用經(jīng)費。其中：工資福利支出6509579元，對個人和家庭的補助支出135960元，一般商品和服務(wù)支出593918元，因20xx年退休人員經(jīng)費由人社局統(tǒng)一核算發(fā)放，單位不再另行預(yù)算。
3、“三公”經(jīng)費預(yù)算：20xx年機關(guān)運行經(jīng)費593918元，“三公”經(jīng)費預(yù)算64000元，其中公務(wù)接待費25000元，公務(wù)車運行維護費39000元。
三、單位資產(chǎn)負債、整體收支管理情況及“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年末資產(chǎn)合計8711.62萬元，其中固定資產(chǎn)8228.15萬元，流動資產(chǎn)合計483.47萬元，20xx年財政預(yù)算收入723.9457萬元，當(dāng)年100%到位，一般公共預(yù)算財政性支出723.9457萬元。20xx年實際收入總計1719.31萬元，其中一般公共預(yù)算財政撥款993.73萬元（含退休人員經(jīng)費236.68萬元），事業(yè)收入247.5萬元，其他收入478.08萬元。全年實際總支出合計1567.81萬元，一般公共預(yù)算財政性支出993.73萬元，其中工資福利支出546.46萬元，商品服務(wù)支出115.22萬元，對個人和家庭補助支出252.04萬元，其他事業(yè)支出80.00萬元。
20xx年一般公共預(yù)算財政撥款決算“三公”經(jīng)費車輛運行維護費24697元，公務(wù)接待費24303元，20xx年我所“三公”經(jīng)費預(yù)算全額為64000元，沒有超過預(yù)算，“三公”經(jīng)費總體控制比較好。與上年相比節(jié)約1.92萬元。
四、部門整體財政性支出績效評價
市威溪水庫管理所20xx年根據(jù)年初工作計劃和政府重點工作，緊緊圍繞市委市政府經(jīng)濟工作的要求，積極履行職責(zé)職能，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升，成效明顯。根據(jù)20xx年度部門整體支出狀況的概述和分析，部門整體支出績效情況如下。
（一）經(jīng)濟效益評價
1、本年預(yù)算配置控制較好，純公益性人員控制在預(yù)算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率為49.21%，小于100%�！叭苯�(jīng)費預(yù)算總額嚴格控制在預(yù)算指標內(nèi)，與上年相比節(jié)約1.92萬元。
2、預(yù)算執(zhí)行方面，一般公共預(yù)算財政性支出總額控制基本在預(yù)算總額內(nèi)，本年度公共財政預(yù)算未進行相關(guān)事項調(diào)整�！叭苯�(jīng)費財政策性支出總體控制較好，公務(wù)接待費本年度支出較上年減少53.93%，公務(wù)用車運行維護費本年度支出較上年度增加59.5%，“三公”經(jīng)費決算變動率為－28.19%，小于零。
3、預(yù)算管理方面，各項管理制度執(zhí)行總體較為有效，需進一步強化，資金的使用和管理需進一步加強。
4、固有資產(chǎn)管理方面，建立了固定資產(chǎn)管理制度，定期進行了資產(chǎn)盤點和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。并對單位所有資產(chǎn)按要求粘貼了條形碼。
根據(jù)部門整體支出績效評價指標體系，我所20xx年度績效評價得分為91分。
�。ǘ┬市栽u價和有效性評價
我所一般公共財政預(yù)算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作運轉(zhuǎn)，體現(xiàn)了市財政對水利工程管理單位的關(guān)心和重視。財政性預(yù)算安排是非常必要的，我所在預(yù)算執(zhí)行上嚴格遵守各項財政性法規(guī)，嚴守財政紀律，在資金使用和管理上，嚴守法律、紀律和道德三條底線。
一是狠抓資金使用效益。表現(xiàn)在：一是保障了職工工資，績效工資、津補貼的及時足額發(fā)放，沒有出現(xiàn)拖欠職工工資，離退休費用及生活費等現(xiàn)象；二是保障了單位的正常運轉(zhuǎn)，各項工作開展順利，灌區(qū)各項指標得到了增長；三是財政供養(yǎng)人員控制較好；四是資金管理使用較規(guī)范,無虛列支出及隨意使用現(xiàn)象，無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象。
二是加大水利工程維修力度。20xx年我所共完成水利維修養(yǎng)護經(jīng)費63.17萬元，完成土方3650立方米，漿塊1150立方米，砼370立方米，干塊150立方米。其中左干渠修復(fù)垮方11處，長85米，完成工程維護經(jīng)費36.75萬元，右干渠修復(fù)垮方10處，長55米，完成工程養(yǎng)護經(jīng)費26.42萬元。
三是企業(yè)改制工作穩(wěn)步推進。威溪管理所所屬威溪水電站、安樂水電站、水利水電建筑安裝公司三家國有企業(yè)，三家國有企業(yè)改制20xx年均已完成單位財務(wù)收支審計和清戶核資程序，已擬訂單位安置方案報市改制辦安置組審核。市水利水電工程公司、安樂水電站及威溪水電站資產(chǎn)已報市國資辦進行資產(chǎn)評估并進行資產(chǎn)交接，改制的主要工作基本完成。
四是完善財務(wù)管理制度。根據(jù)本單位的工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)管和控制制度過程中，制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)內(nèi)部稽核制度》、《規(guī)章制度實施細則》和《固定資產(chǎn)管理制度》。在建立和完善各項規(guī)章制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、準確性、完整性，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理。
依據(jù)《會計法》規(guī)定及單位財務(wù)管理制度，財務(wù)管理內(nèi)部牽制制度和《湖南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，做到核算會計、支付會計分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和有關(guān)票證分別保管，并按時與銀行、國庫進行核對，杜絕每筆業(yè)務(wù)由會計或支付會計一人經(jīng)辦，最大限度地保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
五是資金效率性較高。用有限的資金全力保障了威溪灌區(qū)社會灌溉效益得到正常發(fā)揮�？冃Э己酥笜嘶就瓿�。
六是加強國有資產(chǎn)動態(tài)管理。根據(jù)市國資委安排對固定資產(chǎn)進行動態(tài)管理，并對資產(chǎn)進行清理和盤查，實現(xiàn)資產(chǎn)管理常態(tài)化和正規(guī)化，使資產(chǎn)帳、卡、實、物相符，有效地提高了固定資產(chǎn)利用率，發(fā)揮固定資產(chǎn)最大效率。
七是完成政府性重點工作。20xx年根據(jù)市委市政府經(jīng)濟工作會議精神，完成了市第三自來水廠的工程項目續(xù)建配套，建設(shè)掃尾，完成投資額300萬元。完成了威溪灌溉節(jié)水改造獎補項目建設(shè)，投資額450萬元。實現(xiàn)躉水主管道對接，正式向城區(qū)供水。
八是爭取威溪大壩除險加固項目工作。20xx年度對威溪大壩進行鑒定，經(jīng)專家委員會評審鑒定為三類壩，同時完成了威溪大壩除險加固項目的初步設(shè)計工作。
�。ㄈ┥鐣姖M意度評價
20xx年我所干部職工在所總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實黨的十八屆四中、五中、六中全會及十九大精神，勤奮工作，提高辦事效率，辦事程序公開，預(yù)算信息公開，辦事時間縮短，社會和諧穩(wěn)定，灌區(qū)人民安居樂業(yè)，群眾滿意度達到95%。
五、存在的主要問題
1.水利體制改革后，準公益性人員每年財政僅解決64人每人400元生活費，標準仍然過低，上訪事件時有發(fā)生。
2.灌區(qū)工程維修艱難。因威溪左右干渠渠系較長，年久失修運行日益老化，水利維修財政投入較小，導(dǎo)致渠系水利用系數(shù)不到45%，灌溉水量流失較大，灌溉面積日益縮小。
3.超預(yù)算支出。20xx年公共財政預(yù)算支出993.73萬元，其中退休費236.68萬元。因單位退休人員較多，準公益性人員67人屬差額人員，遺屬人員生活費及一次性撫恤金均由單位負擔(dān)，實際支出為1567.81萬元，同時因威溪灌區(qū)節(jié)水改造獎補項目發(fā)生資本性支出376.37萬元，超出了預(yù)算安排。
4.資金使用審核列報支付中，未按功能科目一一對應(yīng)，部分開支應(yīng)由其他資金列支的費用，從財政性預(yù)算內(nèi)資金列支，從而導(dǎo)致公共財政支出預(yù)決算存在偏差。
六、建議
針對上述存在的問題和我所整體支出管理的需要，擬實施以下改進措施。
1、財政部門應(yīng)提高單位準公益性人員的生活費標準，并將準公益性人員的“五險“同步納入年初財政預(yù)算，解決其后顧之憂。
2、細化預(yù)算編制工作，認真做好預(yù)算編制。市威溪管理所應(yīng)根據(jù)人員分類情況、業(yè)務(wù)開展需要，嚴格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進行預(yù)算編制，優(yōu)先保證固定性的，相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的費用項目，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，嚴謹性和可控性，切實提高資金的使用效益。
3、加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。在費用報賬支付時，按照預(yù)算規(guī)定的費用項目和用途及功能性科目進行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。
4、持續(xù)抓好“三公”經(jīng)費控制管理。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規(guī)模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預(yù)算資金行為；進一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。
5、加強單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，確保一般公共財政性績效目標的順利完成。
績效自評抽查復(fù)核報告 8
根據(jù)年度工作安排，績效評價股于20xx年7月3日至8月10日，對市教育和體育局、市衛(wèi)健局、市醫(yī)保局、市民政局、市自然資源和規(guī)劃局5個部門110個項目20xx年度績效自評情況進行抽查復(fù)核，并將抽查復(fù)核范圍延伸至績效目標編制環(huán)節(jié)�，F(xiàn)將工作開展情況如下：
一、總體情況
本次抽查復(fù)核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關(guān)于進一步全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（鄒發(fā)〔20xx〕10號）《鄒平市財政局關(guān)于做好20xx年度市級部門整體績效自評、項目支出績效自評和部門評價工作的通知》（鄒財績〔20xx〕2號）等文件要求進行，一是檢查項目預(yù)算績效目標和績效指標的總目標及三級指標設(shè)置是否完整合理，二是對照部門單位績效自評表，從項目預(yù)算執(zhí)行情況，數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等產(chǎn)出指標，經(jīng)濟、社會、生態(tài)、可持續(xù)影響等效益指標，滿意度指標等方面進行核實。
在工作開展過程中，我們按照“檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合”的原則，先后召開5個專題輔導(dǎo)會或座談會，將績效目標和績效自評工作開展意義、績效指標設(shè)置、信息填報工作要求等面對面?zhèn)鬟f給項目參與人員，進一步提升了他們的績效意識和業(yè)務(wù)能力，真正做到“一項工作、多重效果”。
二、主要問題
我們通過進場座談、查閱支出明細賬、調(diào)檔復(fù)核等方式，逐個項目進行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)了績效理念不強、目標質(zhì)量不高、績效自評信息不實等諸多問題。
（一）重視程度不夠，績效理念不深。多數(shù)單位通過建立制度、加強管理、層層落實，績效管理理念初步建立，但是也存在部分單位績效意識淡薄、甚至工作疲于應(yīng)付的問題。突出表現(xiàn)在工作積極性欠缺、工作質(zhì)量不高。
1.工作積極性欠缺。20xx年8月部門預(yù)算工作布置會上，我們按照年度工作安排和上級考核工作要求，預(yù)算部門及其下屬單位將納入預(yù)算的全部資金按照“誰申請資金，誰申報目標；誰審核資金，誰審核目標”的原則進行績效目標設(shè)置并提交各自歸口業(yè)務(wù)科室進行審核，計劃于2月14日前向人大預(yù)工委進行匯報。但在實際編報過程中，各預(yù)算部門由于績效概念不清，在時間緊、任務(wù)重的情況下反復(fù)修改績效目標，一時間出現(xiàn)績效目標編報混亂的情況，甚至產(chǎn)生倦怠反感情緒，致使績效目標申報工作延期。同樣，績效自評過程中各預(yù)算單位也存在類似問題，導(dǎo)致填報時間嚴重滯后，甚至影響了信息公開。
2.信息填報質(zhì)量不高。績效目標和績效自評信息存在流于形式的風(fēng)險，由于預(yù)算部門（單位）對績效不理解或理解有偏差，導(dǎo)致了部分單位認為編制績效目標和績效自評工作無實際意義，不僅浪費時間還給自身工作帶來麻煩。例如，在績效目標編制過程中，有的單位將正向指標定的過低、反向指標定的過高，致使其績效目標編報質(zhì)量低，使項目執(zhí)行效率效果大打折扣，甚至有違政策期望。長此以往，如果不采取實際有效的措施，績效目標將存在流于形式的風(fēng)險。
�。ǘ┠繕司幹撇缓侠�，基礎(chǔ)信息不完善。績效目標管理作為預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其意義和作用無疑是至關(guān)重要的，不僅是開展事中監(jiān)控、績效自評和績效評價的重要依據(jù)，還是制定績效考核標準的主要參考依據(jù)�？冃繕斯芾黼m然開展若干年，仍然存在不少問題。
1.總體目標不能反映項目。總體目標的設(shè)置與項目實施相關(guān)，應(yīng)該能夠反映項目資金的使用所要達到的目的和任務(wù)，但有的項目年初預(yù)期目標設(shè)置與該項目的實施內(nèi)容、實施階段相關(guān)性較差，有的用國家教育層面的宏觀目標代替。例如某改造項目，預(yù)算100萬元實際用于償還以前年度債務(wù)，年初預(yù)期目標為“合理規(guī)劃布局中小學(xué)幼兒園，提高教育教學(xué)質(zhì)量”；有的目標實際完成情況填報簡單，未詳細說明項目完成后實際達成的產(chǎn)出及效益，用一句“項目已完成”簡單概括。部分項目實際完成情況僅填寫“已完成”，未進行量化描述。
2.績效指標設(shè)置不合理。從年度績效指標的總體設(shè)置情況看，有些指標不夠細化量化，比如，某局41個項目中有26個項目產(chǎn)出指標沒有設(shè)置“成本指標”；有的指標設(shè)置與項目實施內(nèi)容、實施階段不一致，例如，某建設(shè)項目預(yù)算200萬元，實際用于償還工程款，數(shù)量指標的三級指標卻設(shè)置為“建筑面積”，指標值設(shè)置為“建筑面積2.57萬平方米”，與項目實施內(nèi)容、階段不符；有的項目績效指標對應(yīng)的三級指標未做細化量化，例如某項目預(yù)算執(zhí)行120萬元，主要考核四所高中高考成績與教師獎勵掛鉤兌現(xiàn)，其數(shù)量指標的三級指標設(shè)置為“清、北本科錄取”，年度指標值為“名列前茅”，實際完成指標值為“清北未完成”。經(jīng)復(fù)核，年初“各學(xué)校任務(wù)目標及完成情況”中任務(wù)目標分為“特殊類型”和“一段線”，都有“基礎(chǔ)目標值”和“爭取目標值”，自評指標設(shè)置時卻未做細化量化，實際完成指標的填報也未按實際情況完整填列。
3.項目預(yù)算、項目績效指標變更時未及時申報調(diào)整。有的項目已進行職責(zé)整合，應(yīng)調(diào)整預(yù)算卻未及時調(diào)整。比如，某項目預(yù)算58萬元，實際用于支付20xx年度的協(xié)辦員經(jīng)費，協(xié)辦員職責(zé)20xx年度已整合至兼職網(wǎng)格員，以后年度不需安排此項目預(yù)算卻未及時申報調(diào)整；有的項目預(yù)算內(nèi)容發(fā)生變化，未及時調(diào)整預(yù)算。比如，某項目年初預(yù)算按1000萬填寫，鑒于本市政策調(diào)整，故項目預(yù)算應(yīng)較年初編制時減少，但未申請預(yù)算調(diào)整。
�。ㄈ┛冃ё栽u不規(guī)范，不能反映項目實際�？冃ё栽u是績效管理的重要內(nèi)容，有利于項目實施單位對照項目績效目標及時發(fā)現(xiàn)項目管理中的問題，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)、部門與財政責(zé)任的連接，但目前的績效自評仍然存在以下問題：
1.預(yù)算執(zhí)行信息填報不準確。部分項目自評表中對部分預(yù)算執(zhí)行情況未按照實際到位資金進行填報，存在全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)、執(zhí)行率計算不準確的情況。有的年度預(yù)算存在追加但自評沒有表現(xiàn)出來，有的使用了上級資金、其他債券資金，自評也未包含。例如，某項目自評預(yù)算執(zhí)行100萬元，經(jīng)復(fù)核實際支付160.12萬元，年內(nèi)追加預(yù)算60.12萬元；某改造項目，自評預(yù)算執(zhí)行為0，經(jīng)審核該項目市級財政雖未撥款，但實際使用上級資金217.8萬元、專項債220萬元，共計支付437.8萬元；從資金支付方向來看，個別項目支付內(nèi)容存在不合規(guī)現(xiàn)象。例如，某飲用奶項目，經(jīng)查閱資料用于支付租賃費。
2.績效自評不能反映績效目標和項目實際。項目負責(zé)人未對該項工作進行全面理解，或理解的較為片面，認為“市級預(yù)算項目支出績效自評表”的編制較為抽象，指標設(shè)置未能按照項目實施所達到的目標和完成的任務(wù)進行細化和量化。有的數(shù)量指標和質(zhì)量指標可以細化為兩個或以上的三級指標來反映使用資金所達到的目標數(shù)量和質(zhì)量標準及水平，在填報自評表時卻只使用一個指標，難以了解項目資金使用達到的標準和水平，未能達到績效自評的目的。比如，某設(shè)備配備項目數(shù)量指標三級設(shè)置為“設(shè)備數(shù)量341442臺件套冊平方立方”，質(zhì)量指標三級設(shè)置為“合格率95%”；有的績效指標設(shè)置相關(guān)性較差，不能反映績效目標和項目實際。比如，某項目生態(tài)效益指標“維護森林資源安全，改善生態(tài)環(huán)境”與項目實際產(chǎn)生效益的關(guān)聯(lián)程度較低，質(zhì)量指標“森林資源執(zhí)法監(jiān)督檢查”、“森林資源保護管理”建議放在效益指標更準確。
三、原因分析
上述問題的出現(xiàn)，除了績效管理理念淡薄、績效信息編報能力不足的原因之外，還有以下原因：一是“心理契約”與“正式契約”的背離，心理契約是對相關(guān)信息進行解讀后形成的自身的心理期望，績效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認為是對自身的.約束，從而在編制績效目標和績效自評時出現(xiàn)積極性不高、動力不足甚至應(yīng)付的現(xiàn)象；二是資金使用與績效管理責(zé)任分工的背離，單位內(nèi)部分工不明晰、職責(zé)劃分不明確，一些單位習(xí)慣性地將財政部門布置的工作交由單位財務(wù)人員辦理，并未考慮到預(yù)算績效目標管理與業(yè)務(wù)部門的直接關(guān)聯(lián)性，財務(wù)人員難以全面了解業(yè)務(wù)工作的特點和項目所要達到的績效，僅掌握項目預(yù)算情況和資金使用情況，那么績效目標設(shè)置、績效自評等就難以反應(yīng)項目本身。
四、工作建議
針對上述問題，結(jié)合實踐探索，建議分別從以下方面加以改進：
�。ㄒ唬┨岣邊⑴c人員的績效意識。觀念的提升能夠有效調(diào)動工作積極性，而且能保證工作質(zhì)量，使績效目標和績效自評工作順利實施并持續(xù)向好。一是要優(yōu)化培訓(xùn)形式、加強培訓(xùn)力度，深入單位、以干帶訓(xùn)代替原有的培訓(xùn)模式，在“面對面”的互動中將績效理念和業(yè)務(wù)知識傳遞給每個參與人員；二是加強考核，細化考核細則，保證考核的客觀公正，倒逼項目實施單位和參與人員高度重視績效管理工作，實現(xiàn)項目支出績效目標、監(jiān)控、自評管理全覆蓋和質(zhì)的提升。
�。ǘ┍ＷC績效目標質(zhì)量。一是要“去標準化”科學(xué)編制績效目標。一方面在編制績效目標時要真正從項目本身出發(fā)，擬對績效目標申報材料進行了修正，細化資金測算和項目明細，使績效與項目結(jié)合起來，這樣在一定程度上使績效目標編制更客觀、科學(xué)；二是要加強審核，將財政部門單一主體或者主導(dǎo)，逐漸過渡到預(yù)算單位或者項目主管部門作為績效管理的主體、財政部門復(fù)核的績效目標管理模式，充分調(diào)動預(yù)算單位或者項目主管部門的積極性、主動性，真正落實預(yù)算單位績效管理主體地位。
（三）做好自評基礎(chǔ)工作。一是建立績效自評和績效目標信息的關(guān)聯(lián)，從年度預(yù)算開始就要重視項目績效目標的申報工作，重視績效目標與預(yù)算資金的密切關(guān)聯(lián)性，因此需要各預(yù)算單位科學(xué)安排、統(tǒng)一要求、統(tǒng)籌管理；二是嚴格實行項目檔案管理制度，各項目實施單位應(yīng)重視檔案的整理、匯總和保管工作，重視項目實施完成后的數(shù)據(jù)匯總、統(tǒng)計、存檔工作，便于相關(guān)檢查、評價、抽查等工作的使用。
績效自評抽查復(fù)核報告 9
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖勘尘百Y料
孤石水庫位于豐寧滿族自治縣大灘鎮(zhèn)孤石村南0.5km處，壩址以上控制流域面積58.9km2，鑒定總庫容277萬m2，本次復(fù)核總庫容為229.49萬m2，是一座以防洪為主、兼有灌溉的�。�1）型水庫。水庫于1975年1月動工建設(shè)，1978年10月開始蓄水。工程等級為Ⅳ等，主要建筑物攔河壩、溢洪道、放水洞等建筑物按4級設(shè)計，次要建筑物按5級設(shè)計。水庫現(xiàn)狀為50年一遇洪水設(shè)計，300年一遇洪水校核。
�。ǘ╉椖空咭罁�(jù)
冀財農(nóng)[20xx]143號。
�。ㄈ╉椖拷ㄔO(shè)內(nèi)容及投資
主要建設(shè)內(nèi)容為：攔河壩防滲處理、放水洞洞身加固、增設(shè)上壩交通、完善安全監(jiān)測設(shè)施、金屬結(jié)構(gòu)維護。
初步設(shè)計預(yù)算投資：工程總投資5062.14萬元。其中建筑工程3812.75萬元，機電設(shè)備及安裝工程0.13萬元，金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程0.002萬元，施工臨時工程328.91萬元，獨立費用667.69萬元，基本預(yù)備費為240.47萬元，水土保持費7.93萬元，環(huán)境保護費4.26萬元。
二、項目績效目標和項目績效指標設(shè)定情況
具體評價指標內(nèi)容包括：項目批復(fù)與資金下達、項目實施進度、資金撥付進度、項目資金管理使用、資金使用效果（包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等）。項目實施單位制定的項目實施方案應(yīng)明確設(shè)定資金使用績效目標，并對績效目標的`實現(xiàn)負責(zé)。
三、績效評價組織情況
縣水務(wù)局負責(zé)制定績效評價辦法（績效評價辦法應(yīng)包括指標設(shè)置、評價方式方法、開展評價時間、評價結(jié)果運用等內(nèi)容），負責(zé)組織開展績效評價工作。根據(jù)工作需要，可邀請有關(guān)部門或?qū)＜夜餐瑢ω斦䦟ｍ椃鲐氋Y金進行績效評價，也可聘請第三方機構(gòu)對資金效益進行評價。
四、績效評價指標分析情況
�。ㄒ唬╉椖抗芾砜冃闆r分析
項目投資來源為20xx年中央水利發(fā)展資金。項目申報嚴格按照程序履行，檔案資料完備。
1.項目的績效目標和指標
完成攔河壩防滲處理、放水洞洞身加固、增設(shè)上壩交通、完善安全監(jiān)測設(shè)施、金屬結(jié)構(gòu)維護。
2.項目的完成情況
完成年度建設(shè)任務(wù)的100%。
3.預(yù)算項目相關(guān)性
4.資金到位率
20xx年預(yù)計工程資金支付1670萬元，全部支出完成。
5.資金支出進度
20xx年12月30日支出工程資金1670萬元。
6.資金使用規(guī)范性
資金支出手續(xù)完整，嚴格按照資金管理辦法要求的撥付程序執(zhí)行；資金使用符合財務(wù)管理制度和資金管理辦法規(guī)定。
�。ǘ╉椖拷Y(jié)果績效情況分析
1.效益情況
通過本次除險加固工程的實施后，主要提高水庫的防洪標準，達到水庫防洪保壩標準，使水庫能正常運轉(zhuǎn)。在確保大壩安全的前提下，通過水庫攔蓄洪水，保護下游孤石村、大灘村等7個村莊、1.5萬人及5.6萬畝耕地的安全，有利于群眾安居樂業(yè)、社會安定團結(jié)�？蓽p免下游地區(qū)的洪水災(zāi)害，改善當(dāng)?shù)丶八畮熘苓叺淖匀画h(huán)境和社會環(huán)境，有利于經(jīng)濟發(fā)展。
2.受益群體滿意度
受益群眾滿意度100%。
績效自評抽查復(fù)核報告 10
一、主管部門自評情況
�。ㄒ唬┲鞴懿块T自評基本情況。風(fēng)正鄉(xiāng)主管的8個部門，對部門整體績效目標，26項專項資金績效目標和26項預(yù)算項目績效目標，涉及資金2168.6333萬元進行了自評。
�。ǘ┎块T自評結(jié)果。涉及資金2168.6333萬元，涉及項目26個，未完成績效目標的項目有0個，涉及資金0萬元；完成情況與年初目標差距較大的項目無。具體情況見后附匯總表。（冀財農(nóng)【20xx】147號20xx年農(nóng)村綜合改革資金45萬元和邯財農(nóng)【20xx】53號20xx年農(nóng)村綜合改革資金5萬元；冀財預(yù)[20xx]66號東六方至張屯莊道路硬化82.5212萬元，冀財預(yù)[20xx]66號東六方至張屯莊道路硬化27.2717萬元；環(huán)保所經(jīng)費5萬元；縣鄉(xiāng)財政體制工作經(jīng)費120.6萬元、工作經(jīng)費307萬元、績效預(yù)算工作經(jīng)費28萬；污水處理廠運行經(jīng)費12.206萬元；六方湖周邊護欄和湖面治理26.7萬元；服務(wù)群眾專項經(jīng)費75萬元；20xx年春季綠化獎補資金260萬元；20xx年鄉(xiāng)村道路拓寬占地及附屬物補償17.3942萬元，失地農(nóng)民補助789萬元，廣府旅游專線及18年鄉(xiāng)村道路拓寬附屬物補償6.1954萬元，民兵訓(xùn)練基地附屬物補償4.3萬元，六方湖北地塊附屬物補償44.9萬元，引水渠附屬物補償35.688萬元，污水處理廠用地補貼1.35萬元；風(fēng)正鄉(xiāng)廖莊美麗鄉(xiāng)村工程45.2637萬元；東北莊美麗鄉(xiāng)村項目二期134.0484萬元；西劉莊美麗鄉(xiāng)村打造工程61.4952萬元）。具體情況見后附匯總表。
二、績效自評工作組織開展情況
根據(jù)省市縣《項目支出績效評價管理辦法》及《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》的具體規(guī)定和要求，現(xiàn)就做好20xx年度財政支出項目績效自評工作,具體開展情況如下：
�。ㄒ唬┰u價工作準備情況
一是明確績效工作的內(nèi)容和范圍。確定四個方面的評價內(nèi)容和此次績效評價的范圍。
二是研究評價指標體系。
三是召開座談會，對方案進行反復(fù)討論并廣泛征求有關(guān)部門和有關(guān)人員意見。
四是確定了部門項目預(yù)算評價方法。
�。ǘ┰u價工作組織實施情況
1、成立預(yù)算績效評價組。為保證績效評價工作順利開展，由我鄉(xiāng)成立了專門績效評價小組，負責(zé)績效評價的組織管理和實施工作。
2、組織部門自評。預(yù)算按照要求整理相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對部門綜合績效情況進行自我評價，填報《20xx年度部門預(yù)算項目績效自評表》并《20xx年度部門年度績效自評報告》
3、組織開展績效重點評價工作。重點績效評價小組對自評和復(fù)核情況進行重點評價。
我部門對項目資金執(zhí)行封閉管理，專賬核算。具體支出由業(yè)務(wù)科室進行把關(guān)，科室負責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人進行集體會簽，確保資金�？顚Ｓ茫皶r高效。
三、績效目標實現(xiàn)情況
我鄉(xiāng)為了會更好發(fā)揮財政資金的經(jīng)濟效益、社會效益、政治效益按照縣財政局的要求，組織有關(guān)人員對20xx年度部門項目預(yù)算情況及績效進行綜合評價，20xx年部門項目預(yù)算安排2168.6333萬元，項目決算支出2168.6333萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。綜合績效評價等級為“優(yōu)”。
四、績效目標設(shè)定質(zhì)量情況
從績效自評結(jié)果來看，部門年初績效目標設(shè)定質(zhì)量不夠好，不夠清晰準確，有些粗獷且存在一定片面性。具體的績效指標設(shè)定不夠全面完整、科學(xué)合理，可操作性不強。
五、整改措施及下一步工作
針對存在的問題進一步細化部門項目指標，提高績效指標設(shè)置的科學(xué)性，項目績效評價指標做到詳細可操作，更加合理地安排預(yù)算資金，減少預(yù)算調(diào)整事項。
制定如下整改措施：一是加強預(yù)算執(zhí)行的計劃性，提高部門支出進度的均衡程度；二是加強對項目預(yù)算資金支出的監(jiān)督檢查工作，確保資金使用合法合規(guī)；三是加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，同時及時了解單位存在的'問題，有疑問事項及時與財政等部門溝通解決，提高財務(wù)管理工作的規(guī)范性。四是加強項目資金和績效目標指標的動態(tài)管理，持續(xù)改進。加大對單位預(yù)算項目管理工作的指導(dǎo)力度，及時了解項目情況，推進各預(yù)算單位工作任務(wù)的及時完成。
借助這次項目評價，進一步加強對我部門預(yù)算的工作活動工作效果績效考核工作，督促積極落實績效目標，積極推動我部門各項工作不斷向前發(fā)展。
績效自評抽查復(fù)核報告 11
為認真貫徹《建始縣財政局關(guān)于開展動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)扶貧金績效目標自評及20xx年度項目支出、預(yù)算單位整體支出績效自評工作的通知》（建財績發(fā)〔20xx〕135號）精神，進一步加強和規(guī)范我中心上級�？铐椖恐С龅氖褂霉芾�，提高財政資金使用效益，我中心積極開展對上級�？铐椖恐С龅目冃гu價工作�，F(xiàn)將情況匯報如下：
一、基本情況
1、簡要概述項目立項目的'和年度績效目標。
建始縣公共檢驗檢測中心主要承擔(dān)計量檢測、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)條件及農(nóng)業(yè)投入品、畜產(chǎn)品、畜牧業(yè)生產(chǎn)條件及畜牧業(yè)投入品、食品等產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗檢測職能。20xx年3月機構(gòu)改革將原質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局所屬的全縣計量檢驗檢定職能并入。單位屬全額財政補助公益一類事業(yè)單位。為服務(wù)全縣各類企業(yè)，為建始縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和推進企業(yè)自主創(chuàng)新提供優(yōu)質(zhì)高效的檢測服務(wù)和技術(shù)支撐，以提升我縣法制計量水平，助推建始縣經(jīng)濟高質(zhì)量法制，特建立此項。
二、績效自評工作開展情況
�。ㄒ唬┣捌跍蕚�
為保證績效自評工作的順利實施，中心成立了以中心黨組書記、主任毛圣冰為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)金科為副組長，計量股為成員的績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并進一步細化和明確了工作職責(zé)。
（二）組織過程
根據(jù)《建始縣財政局關(guān)于開展動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)扶貧金績效目標自評及20xx年度項目支出、預(yù)算單位整體支出績效自評工作的通知》（建財績發(fā)〔20xx〕135號）文件要求,確定績效評價項目-建始縣公共檢驗檢測中心計量檢定專用設(shè)備采購,圍繞20xx年預(yù)算制定的項目績效目標,組織項目股室、所對所涉及績效目標有關(guān)情況進行梳理自評并附相關(guān)佐證材料，提交績效自評工作小組，績效自評工作小組通過匯總分析，復(fù)核相關(guān)情況，完成績效自評表，形成計量檢定專用設(shè)備采購項目自評報告。
三、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.項目資金到位情況分析
20xx年度我中心預(yù)算計量檢定專用設(shè)備采購總費用10萬元，項目資金全部到位，資金到位率100％。
2.項目資金執(zhí)行情況分析
2009年正值改革期間，項目實施主體未明確，該項目于20xx年12月底正式劃入我中心賬戶，后經(jīng)請示上級業(yè)務(wù)主管部門同意在20xx年實施完成。具體情況說明見附件《縣公共檢驗檢測中心關(guān)于20xx年度項目經(jīng)費落實情況的說明》。
3.項目資金管理情況分析
項目資金嚴格按照《預(yù)算法》《單位財務(wù)制度》等管理制度執(zhí)行。
�。ǘ┛冃繕送瓿汕闆r分析
1.產(chǎn)出指標完成情況分析。
�。�1）數(shù)量指標：計劃完成商品定量包裝檢定項目一套，非自動天平檢定砝碼3套。
（2）質(zhì)量指標：服務(wù)全縣各類企業(yè)，為建始縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和推進企業(yè)自主創(chuàng)新提供優(yōu)質(zhì)高效的檢測服務(wù)和技術(shù)支撐，以提升我縣法制計量水平，助推建始縣經(jīng)濟高質(zhì)量法制
2.效益指標完成情況分析。
建標后計劃完成全縣商品凈含量檢定等相關(guān)工作，服務(wù)全縣企業(yè)約100家。
四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用情況
�。ㄒ唬┫乱徊礁倪M措施，包括項目整改和績效目標調(diào)整完善等相關(guān)內(nèi)容。
需要及早進行項目統(tǒng)籌分析與安排，進一步優(yōu)化項目流程，及時履行項目早期手續(xù)；進一步根據(jù)業(yè)務(wù)量增減趨勢，及時進行項目申報；加大政策支持，確保項目能夠順利實施。實施過程中，做好項目實施的跟蹤問效工作，對資金使用情況開展定期和不定期的跟蹤檢查，促使項目及時落實落地。
�。ǘ⿺M與預(yù)算安排相結(jié)合情況。
編制部門預(yù)算的目的，就是要求預(yù)算單位按照年初預(yù)算安排本部門的基本支出和項目支出。規(guī)范項目預(yù)算編制工作，強化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制，結(jié)合實際及上年預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)、合理確定項目支出預(yù)算數(shù)，并按經(jīng)濟用途逐級細化分類，專項資金預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整。嚴格按規(guī)定進行財務(wù)核算，結(jié)合實際情況，完成并準確地批露相關(guān)信息，盡可能做到?jīng)Q算與預(yù)算相一致。
�。ㄈ⿺M公開情況。
擬按財政要求公開
績效自評抽查復(fù)核報告 12
一、項目概況
�。ㄒ唬┗厩闆r
1、簡要介紹該項目實施的背景、目的和意義。
2、說明項目主管部門（單位）在該項目管理中的職能。
3、項目立項、資金申報的依據(jù)。
4、資金管理辦法制定情況，資金支持具體項目的條件、范圍與支持方式概況。
5、資金分配的原則及考慮因素，資金分配結(jié)果。
�。ǘ╉椖靠冃繕�。
1、項目主要內(nèi)容。
2、項目應(yīng)實現(xiàn)的具體績效目標，包括目標的量化、細化情況以及項目實施進度計劃等。
3、分析評價申報內(nèi)容是否與實際相符，申報目標是否合理可行。
�。ㄈ╉椖孔栽u步驟及方法
說明項目績效自評采用的組織實施步驟及方法。
二、項目資金到位及使用情況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復(fù)情況。
說明項目資金申報、批復(fù)及預(yù)算調(diào)整等程序的相關(guān)情況。
（二）資金計劃、到位及使用情況（可用表格形式反映）
1、資金計劃。
在說明該項目全省資金計劃的基礎(chǔ)上，分項目大類或市（州）分別說明各類資金計劃情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區(qū)）財政資金、項目單位配套、其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等）。
2、資金到位。
匯總統(tǒng)計截止評價時點該項目全省資金到位情況。在此基礎(chǔ)上分項目大類或市（州）統(tǒng)計各類資金到位情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區(qū)）財政資金、項目單位配套及其他渠道資金等。將資金到位情況與資金計劃進行比對，并重點圍繞資金到位率、到位及時性及配套資金籌措能力等進行評價，對未到位或到位不及時的情況作出分析說明。
3、資金使用。
匯總統(tǒng)計截止評價時點該項目全省資金支出情況。在此基礎(chǔ)上分項目大類或市（州）統(tǒng)計資金支出情況，并對資
金使用的安全性、規(guī)范性及有效性進行重點分析，包括資金支付范圍、支付標準、支付進度、支付依據(jù)等是否合規(guī)合法、是否與預(yù)算相符，并對自評中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題進行分析說明。
�。ㄈ╉椖控攧�(wù)管理情況
總體評價各項目實施單位財務(wù)管理制度是否健全，是否嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，賬務(wù)處理是否及時，會計核算是否規(guī)范等。
三、項目實施及管理情況
結(jié)合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內(nèi)容進行分析評價，并對自評中發(fā)現(xiàn)的問題分析說明。
�。ㄒ唬╉椖拷M織架構(gòu)及實施流程。
�。ǘ╉椖抗芾砬闆r。
項目制度建設(shè)情況；結(jié)合項目特點，總體評價各項目實施單位執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)及項目管理制度等情況。
�。ㄈ╉椖勘O(jiān)管情況。
說明項目主管部門為加強項目管理所采取的監(jiān)管手段、監(jiān)管程序、監(jiān)管工作開展情況及實現(xiàn)的.效果等。
四、目標完成情況
（一）目標完成任務(wù)量
對照項目計劃完成目標，對截止評價時點的任務(wù)量完成情況進行比較，評價績效目標的實現(xiàn)程度。如未完成目標任務(wù)，應(yīng)分析說明原因。
�。ǘ┠繕送瓿少|(zhì)量
對照預(yù)定績效目標，評價項目完成質(zhì)量。如未完成質(zhì)量目標，應(yīng)分析說明原因。
�。ㄈ┠繕送瓿蛇M度
對照預(yù)定計劃進度說明項目實際完成進度。如未完成進度目標，應(yīng)分析說明原因。
五、項目效果情況
對照預(yù)定績效目標，結(jié)合《指標表》中該項目效果指標，對項目實施所帶來的各類效益進行全面分析評價，如項目功能實現(xiàn)情況、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)保效益、政治效益、運行保障效果、受益群體滿意度等多個方面。
六、評價結(jié)論及建議
�。ㄒ唬┰u價結(jié)論
結(jié)合項目自身特點、評價重點及管理辦法等要求，圍繞項目決
策、項目管理、目標完成、項目效果四個方面對項目進行總體評價。
（二）存在的問題
結(jié)合自評情況，分析項目實施過程中存在的困難、問題及原因。
（三）相關(guān)建議
針對項目自評中發(fā)現(xiàn)的問題，提出下一步改進完善的意見及有關(guān)政策性建議。
績效自評抽查復(fù)核報告 13
一、項目概況
(一）立項情況
1.根據(jù)市政府《關(guān)于公布20xx年度市重點項目名單的通知》（明政〔20xx〕1號）要求，本委下達了《關(guān)于印發(fā)20xx年度市重點項目分級分類管理名單和工作目標及責(zé)任單位的通知》（明發(fā)改重點〔20xx〕36號），立足我市工作實際，創(chuàng)新推進方式，強化項目帶動，不斷加大重點建設(shè)推進力度，深入開展項目推進工作；精心組織、狠抓落實，確保我市今年470個市重點項目在建設(shè)進度、質(zhì)量、安全運行平穩(wěn)等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢，著力確保重點建設(shè)項目進度、質(zhì)量和效益的有機統(tǒng)一。
2.根據(jù)省發(fā)改委、重點辦下達《福建省20xx年度省重點項目分級分類管理名單和工作目標》（閩發(fā)改〔20xx〕26號）要求，積極支持省重點項目建設(shè)，主動做好跟蹤服務(wù)，強化保障，破除障礙，及時協(xié)調(diào)解決省重點項目建設(shè)推進過程中存在的問題和困難，優(yōu)先安排、重點保障省重點項目建設(shè)所需的.要素指標，合理推進省重點項目實施，確保我市今年183個省重點項目全面完成年度目標任務(wù)。
3.為落實福建省人民政府《關(guān)于進一步建立健全項目常態(tài)化管理工作機制的意見》（閩政〔20xx〕14號）要求，加快形成“謀劃一批、簽約一批、開工一批、投產(chǎn)一批、增資一批”的滾動發(fā)展態(tài)勢，結(jié)合我市實際制訂了《關(guān)于進一步建立健全三明市項目常態(tài)化管理工作機制實施方案》（明政〔20xx〕14號），立足我市工作實際，創(chuàng)新推進方式，深入開展項目策劃開發(fā)工作、跟蹤推進、協(xié)調(diào)服務(wù)；精心組織、狠抓落實，確保我市“五個一批”項目在建設(shè)進度、質(zhì)量、安全運行平穩(wěn)等方面保持良好的發(fā)展態(tài)勢，著力確保項目建設(shè)進度、質(zhì)量和效益的有機統(tǒng)一。
4.根據(jù)6.18省、市組委會工作安排，圍繞實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，加強與央企、國內(nèi)外科研院校合作和項目對接，建立一批行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）共性技術(shù)支撐平臺，促進科研單位的項目、技術(shù)、人才落戶我市，實現(xiàn)我市相關(guān)重點產(chǎn)業(yè)共性與關(guān)鍵技術(shù)的突破。
5.根據(jù)市委、市政府工作安排，深化央企對接，繼續(xù)加強與中航工業(yè)集團、中化集團、中石化、中國國旅等央企對接。
�。ǘ┵Y金安排情況
項目前期工作經(jīng)費起止時間 20xx年1月至20xx年12月。項目資金申請總金額1500萬元。主要包括以下費用：
1.市重點項目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項目督查和日常工作經(jīng)費等費用
2.列入省重點項目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項目督查、設(shè)備添置及項目月度協(xié)調(diào)會經(jīng)費和日常工作經(jīng)費
3.“五個一批”項目跟蹤管理和協(xié)調(diào)、項目督查、設(shè)備添置及項目月度協(xié)調(diào)會經(jīng)費和日常工作經(jīng)費
4.6.18項目成果交易會展館設(shè)計、裝修、布置及項目成果對接、會務(wù)等費用
5.央企對接前期考察、調(diào)研、對接活動經(jīng)費
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1.確保全面完成市委、市政府下達的年度工作目標任務(wù)。
2.確保全面完成省發(fā)改委、重點辦下達的年度工作目標任務(wù)。
3.確保全面完成6.18省、市組委會下達的年度工作目標任務(wù)。
二、評價過程及績效分析
評價指標有三項，分別是投入、產(chǎn)出、效益。設(shè)定20xx年投入、產(chǎn)出、效益三項評價指標的績效內(nèi)容，通過20xx年底實際完成情況與20xx年三項指標完成情況進行縱向比較。
三、存在問題
財政資金總體偏少，與重點項目建設(shè)管理所需經(jīng)費相差較大。
四、有關(guān)建議
1.統(tǒng)籌安排省、市重點項目的扶持、新業(yè)態(tài)培育等專項資金使用計劃。
2.統(tǒng)籌安排重點項目考核資金。
績效自評抽查復(fù)核報告 14
一、績效目標分解下達情況
1.財政專項扶貧資金下達預(yù)算及項目情況。
20xx年下達桂東縣扶貧辦涉農(nóng)整合資金共計530萬元，其中職業(yè)教育補助資金共430萬元、實用技術(shù)培訓(xùn)資金50萬元，創(chuàng)業(yè)致富帶頭人培訓(xùn)資金50萬元。
2.財政專項扶貧資金項目績效目標設(shè)定情況。
20xx年從項目庫桂扶領(lǐng)字〔20xx〕20號文件批復(fù)下達桂東縣扶貧辦項目3個，其中包括職業(yè)教育補助、實用技術(shù)培訓(xùn)，創(chuàng)業(yè)致富帶頭人培訓(xùn)項目。
調(diào)整后的20xx年第一批統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目計劃批復(fù)文件桂扶領(lǐng)字〔20xx〕28號，下達桂東縣扶貧辦項目資金計劃300萬元，其中職業(yè)教育補助250萬元，實用技術(shù)培訓(xùn)50萬元。20xx年第二批統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目計劃批復(fù)文件桂扶領(lǐng)字〔20xx〕29號，下達桂東縣扶貧辦職業(yè)教育補助180萬元，創(chuàng)業(yè)致富帶頭人培訓(xùn)資金50萬元。
二、績效自評工作開展情況
包括自評工作開展范圍、對象、時間及方式等。
三、績效目標自評完成情況分析
以省市相關(guān)文件和鄉(xiāng)結(jié)合，上級文件制訂了當(dāng)?shù)氐膶ｍ椯Y金管理規(guī)定，項目實施情況已達到了規(guī)劃預(yù)期效果。
(一)資金投入情況分析。
1.項目資金到位情況分析。
20xx年財政專項扶貧資金到位530萬元，全部為財政涉農(nóng)整合資金。
2.項目資金執(zhí)行情況分析。
自桂東縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組下文以后，所有資金都已經(jīng)全部及時安排到位，并按項目建設(shè)要求和進度全部落實到位。截止目前實際總支出為336.3675萬元，結(jié)余193.6325萬元。因為秋季學(xué)期雨露計劃補助項目正在審核公示階段，計劃在12月30日前將結(jié)余資金全部支付到位。
3.項目資金管理情況分析。
嚴格按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范各項經(jīng)費的開支。資金使用規(guī)范，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定;資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù);不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。保障會計核算準確、財務(wù)資料完整。
(二)績效目標完成情況分析。
1.效益指標完成情況分析。
我單位較好地完成了20xx年初設(shè)定的工作任務(wù)，各項項目得到有序開展。到年底完成全部項目的100%，資金撥付達到100%，完成項目驗收率達到100%。
2.滿意度指標完成情況分析。
自20xx年以來，我單位對全部項目實施和整體社會效益及滿意度等各項指標調(diào)查，基本情況是群眾對項目實施滿意度達98%。項目社會效益和經(jīng)濟效益明顯，達到了預(yù)期效果。
四、偏離績效目標的.原因和下一步改進措施
20xx年度秋季職業(yè)教育補助處于審核階段，暫未撥付到位，我們將在審核完成后及時撥付到位。
五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
1、我單位根據(jù)專項績效評定指標對各項目量化評價，自評指標得分95分。
2、將項目支出后的實際狀況與項目申報的績效目標進行對比分析。按項目實際支出和項目申報績效目標進行對比分析自評得分100分，所有項目均與批復(fù)下達相符。
六、基本經(jīng)驗及主要做法
一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。專項資金預(yù)算下?lián)芎�，主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，落實責(zé)任分工，確保項目順利進行。
二是管理愈加規(guī)范。制定了專項資金管理工作制度，明確了資金付款流程，統(tǒng)一了資金申請手續(xù)，做到了層層審核、層層負責(zé)、層層把關(guān)，付款中全部要求請款單位提供正規(guī)發(fā)票，沒用白條入賬現(xiàn)象。
七、存在的問題及原因
通過對近幾年項目總體情況分析和自查，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：項目申報不精準，從而使項目資金結(jié)余。
八、意見及建議
進一步健全和完善財務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度，創(chuàng)新管理手段，用新思路、新方法，改進完善財務(wù)管理方法，用制度管項目，用制度管資金，杜絕一切腐敗現(xiàn)象。
績效自評抽查復(fù)核報告 15
一、項目概況
�。ㄒ唬╉椖抠Y金申報及批復(fù)情況�？h林業(yè)和草原局通過項目申報20xx年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員項目資金，州財政局分三筆下達計劃資金，共計1620.00萬元。其符合資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定。
�。ǘ╉椖靠冃繕恕＿x聘建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員2000名，完成1620.00萬元補助資金的支付。本項目計劃20xx年10月完成該年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員選聘方案的編制并取得縣人民政府批復(fù)，同時完成建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員的選聘工作，該年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員項目實施時間為20xx年11月至20xx年10月，項目資金按月支付。
�。ㄈ╉椖抠Y金申報相符性。該項目申報內(nèi)容與具體實施內(nèi)容相符、申報目標合理可行。
二、項目實施及管理情況
�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況。
1．資金計劃及到位。根據(jù)《涼山州財政局 涼山州林業(yè)局關(guān)于提前下達20xx年中央財政林業(yè)改革發(fā)展資金預(yù)算的通知》（涼財農(nóng)〔20xx〕125號）（20xx年12月28日下達）、《涼山州財政局 涼山州林業(yè)和草原局關(guān)于下達20xx年國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付生態(tài)護林員補助資金的通知》（涼財農(nóng)〔20xx〕70號）（20xx年7月4日下達）和《涼山州財政局 涼山州林業(yè)和草原局關(guān)于下達20xx年國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付生態(tài)護林（草）員新增補助資金的通知》（涼財農(nóng)〔20xx〕82號）（20xx年7月24日下達）文件，累計下達我縣20xx年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員資金1620.00萬元，項目資金均為中央資金，資金到位率100%，資金到位及時性100%。
2．資金使用。截止評價時點項目資金支出1450.00萬元，其中：按照650元/月·人的標準，生態(tài)護林（草）員補助資金通過涼山州惠民惠農(nóng)一卡通監(jiān)管系統(tǒng)發(fā)放11個月，共發(fā)放生態(tài)護林（草）員補助1430.00萬元；購買生態(tài)護林（草）員人身意外保險2000份，支出20.00萬元。資金使用率89.51%。項目按照縣人民政府批復(fù)后的《選聘方案》實施，支付依據(jù)合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算相符。
�。ǘ╉椖控攧�(wù)管理情況。
美姑縣20xx年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員項目資金嚴格按《四川省建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員選聘實施細則》和國家林業(yè)和草原局相關(guān)財務(wù)管理規(guī)范操作，嚴格實行專戶管理、專帳核算、�？顚Ｓ�。
�。ㄈ╉椖拷M織實施情況。
20xx年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員由縣林業(yè)和草原局、縣扶貧開發(fā)局和縣財政局聯(lián)合發(fā)文，組織開展建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員選聘工作，建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村選聘公示完成后，在與其簽訂勞務(wù)協(xié)議；本年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員人身意外傷害保險通過競爭性磋商，確定保險中標機構(gòu)，購買保險。
三、項目績效情況
�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r。
20xx年10月，縣林業(yè)和草原局完成2000名建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員的選聘工作。截止項目評價時點，項目資金支出1450.00萬元，其中：按照650元/月·人的標準，建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員補助資金通過涼山州惠民惠農(nóng)一卡通監(jiān)管系統(tǒng)發(fā)放11個月，共發(fā)放建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員補助1430.00萬元；購買建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員人身意外保險2000份，支出20.00萬元。資金使用率89.51%。
截止評價時點的任務(wù)量完成、質(zhì)量標準、進度計劃、成本控制目標等的實現(xiàn)程度達到項目績效目標。
�。ǘ╉椖啃б媲闆r。
1.經(jīng)濟效益
截止項目評價時點，本項目為建檔立卡貧困人口提供就業(yè)崗位2000個，人均勞務(wù)管護補助7150元。
2.社會效益
通過建檔立卡貧困人口生態(tài)護林（草）員項目的`實施，為2000名建檔立卡貧困人口提供了工作崗位，在解決一部分人就業(yè)的前提下，還管護全縣集體公益林地及集體和個人天然商品林地面積118300hm2，在保護美姑縣森林資源與生物多樣性的同時，還維護林區(qū)的安全與穩(wěn)定。有效帶動貧困戶脫貧。
生態(tài)效益
本年度所選聘的2000名生態(tài)護林（草）員管護全縣集體公益林地及集體和個人天然商品林地面積118300hm2，在保護美姑縣森林資源與生物多樣性的同時，還維護林區(qū)的安全與穩(wěn)定。
4.可持續(xù)效益
通過生態(tài)護林（草）員巡山護林，有效維護林區(qū)安全穩(wěn)定。
5.服務(wù)對象滿意度
截止項目評價時點，服務(wù)對象滿意度達到95%以上。
四、問題及建議
�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}。
由于美姑縣的地理人文環(huán)境，部分建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員不通漢語、不識漢字，對巡山中發(fā)現(xiàn)的問題未能及時上報縣林草局，導(dǎo)致部分管護林區(qū)增加相應(yīng)的難度。
相關(guān)建議。
縣林草局在往后年度建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員選聘的同時，對其做好相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并不定時對鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)護林員在崗履職情況進行抽查。
績效自評抽查復(fù)核報告 16
一、項目基本情況
（一）項目概況。
1.立項背景及目的。
龍福村地處永富村村委會地盤，是永富村委會龍發(fā)四個社農(nóng)戶68戶131人和阿納宰村委會小河口村、龍華村、龍源村農(nóng)戶39戶147人因地質(zhì)災(zāi)害搬遷安置點，共計安置群眾107戶278人，其中脫貧戶11戶36人。主要經(jīng)濟來源為：種植、養(yǎng)殖、打工等，由于人均耕地面積相對較少，靠傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)增加農(nóng)民收入比較困難，所以該村逐漸轉(zhuǎn)移勞動力選擇外出打工，由此農(nóng)民收入大為改觀。
龍福村基礎(chǔ)設(shè)施差、人居環(huán)境差。村內(nèi)道路地面碎石較多，車輛通行極為艱難，路基無砌筑工程；經(jīng)濟發(fā)展水平低下。農(nóng)戶主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)不強，目前以種養(yǎng)殖為主，且大部分搬遷農(nóng)戶種地距離較遠（約5公里），缺乏農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織或企業(yè)帶動，經(jīng)濟效益很低。多半都是選舉就近打工為生，家庭經(jīng)濟總體收入薄弱。故需項目落地帶動村民發(fā)展增收。
2.項目實施情況。
龍福村村內(nèi)道路硬化項目計劃利用鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金52萬元進行實施，一是村內(nèi)道路硬化265米，均寬3.8米，厚0.2米，1007㎡，綜合單價120元/㎡（含場地路基開挖及平整），計12萬元。二是毛石擋土墻長118米，843m，綜合單價420元/m，計35.4萬元。三是土方開挖、回填、外運1023m，綜合單價45元/m，計4.6萬元。四是動員群眾參與項目建設(shè)，參加路基平整投工投勞100人次。
3.資金來源及使用情況。
龍福村村內(nèi)道路硬化項目計劃利用鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金52萬元進行實施，鎮(zhèn)、村兩級認真做好項目協(xié)調(diào)工作，收到縣級項目批復(fù)后，認真按程序組織實施。
4.組織及管理情況。
為扎實推進項目建設(shè)，成立龍福村村內(nèi)道路硬化項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，以赤鷲鎮(zhèn)黨委書記為組長，鎮(zhèn)長為副組長，其他班子成員及相關(guān)科室部門負責(zé)人、永富村“兩委”、監(jiān)委為成員領(lǐng)導(dǎo)小組。
認真做好項目初步設(shè)計及項目的踏勘、設(shè)計和施工技術(shù)指導(dǎo)、督促、檢查驗收等一系列服務(wù)工作，保證工程按時啟動，順利實施。全面實行黨政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，資金使用實行報賬制，確保項目工程全面達標。嚴格按照中央和省、市、縣有關(guān)技術(shù)標準精心組織施工，強化施工管理，嚴把技術(shù)質(zhì)量關(guān)，推行單元工程單項驗收制度。永富村委會是項目責(zé)任主體，在縣級部門和鎮(zhèn)政府的指導(dǎo)下，認真組織項目實施，切實加強對項目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促檢查，解決好項目建設(shè)過程中各種矛盾糾紛，鎮(zhèn)級做好監(jiān)督、指導(dǎo)、把關(guān)工作，嚴格按照相關(guān)規(guī)定和要求管理使用資金，確保項目穩(wěn)步實施。
�。ǘ┛冃繕�。
預(yù)算批復(fù)（申報）績效目標
1.總目標。
以鄉(xiāng)村振興為目標，建設(shè)公共基礎(chǔ)設(shè)施，改善人居環(huán)境，提升群眾出行能力。幫助調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，不斷提高農(nóng)戶致富能力，不斷完善鄉(xiāng)村旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和旅游公共服務(wù)體系建設(shè)，培育鄉(xiāng)村旅游人力資源和壯大旅游特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。推進鄉(xiāng)村旅游營銷和強化生態(tài)建設(shè)，開發(fā)鄉(xiāng)村旅游商品和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，集中力量解決鄉(xiāng)村旅游發(fā)展面臨的突出困難，帶動當(dāng)?shù)厝罕娒撠氈赂弧?/p>
2.年度目標。
�。�1）產(chǎn)出目標。
項目完成道路硬化265米，完成毛石擋土墻118米，土方開挖、回填、外運1023m3。
�。�2）效果目標。
社會效益：改善農(nóng)村村容村貌和農(nóng)民的生產(chǎn)、生活環(huán)境，提高素質(zhì)文化品位，能夠讓搬遷群眾搬得出來、穩(wěn)的下來、富得起來，有利于促進管理和保持地區(qū)和諧穩(wěn)定發(fā)展�？梢源龠M農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶動糧果種植、畜牧養(yǎng)殖、手工編織、觀光農(nóng)業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和餐飲、住宿、娛樂等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
經(jīng)濟效益：一是可以擴大群眾勞動就業(yè)，增加群眾經(jīng)濟收入，保持農(nóng)村的政治安定和社會穩(wěn)定，塑造良好的鄉(xiāng)村風(fēng)貌，預(yù)計每年帶動當(dāng)?shù)厝罕娋蜆I(yè)2000人次以上。二是壯大村集體經(jīng)濟，永富村黨總支探索“黨建+合作社+公司+農(nóng)戶”的發(fā)展模式，村委會成立合作社，農(nóng)產(chǎn)品依托半山耕云進行銷售。依托農(nóng)民業(yè)校、技能職業(yè)化培訓(xùn)等，將廣大農(nóng)民群眾培育成為重要的人力資源創(chuàng)業(yè)就業(yè)能手，不斷向公司輸送技能型、實用型人員。
項目實施的可持續(xù)影響分析：項目的建成，不僅可以改善村容村貌，解決道路問題，還充分體現(xiàn)了經(jīng)濟、社會及生態(tài)效益，為實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
滿意度指標完成情況分析：通過群眾對赤鷲鎮(zhèn)20xx年龍福村鄉(xiāng)村旅游示范村內(nèi)道路硬化建設(shè)項目滿意度調(diào)查，主要從資金安排、了解建設(shè)情況、宣傳程度、施工環(huán)節(jié)、生產(chǎn)生活、環(huán)境質(zhì)量及其他需要說明等方面進行調(diào)查，通過滿意度調(diào)查，滿意度為95%以上。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的：
為加強赤鷲鎮(zhèn)20xx年龍福村鄉(xiāng)村旅游示范村內(nèi)道路硬化建設(shè)項目及資金的管理，在項目管理中做到：一是科學(xué)規(guī)劃，合理布局。二是科學(xué)選址，合理布局。三是統(tǒng)一建設(shè)標準。四是嚴格控制質(zhì)量。嚴格按實施方案要求、質(zhì)量要求、操作程序施工，五是在項目的建設(shè)實施中，強化監(jiān)管工作，嚴格按相關(guān)程序和規(guī)范施工，確保了工程質(zhì)量。六是加強項目技術(shù)指導(dǎo)。鎮(zhèn)項目科及村委會工作人員在建設(shè)過程中深入一線，實行分片包干負責(zé)制，對項目建設(shè)進行全過程技術(shù)指導(dǎo)和跟蹤服務(wù)，同時加強項目實施中日常檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，要求施工方及時進行整改，確保了工程按期按質(zhì)按量完成。
�。ǘ┛冃гu價原則、評價方法
1.績效評價原則。
�。�1）科學(xué)規(guī)范。嚴格按照相關(guān)標準，對項目進行充分全面的評價，做到績效評價準確規(guī)范。
�。�2）公開公正。對績效評價情況及時進行公開公示，讓績效評價過程、結(jié)果都透明化。
（3）績效相關(guān)。做好相關(guān)績效前期收集整理工作，在錄入績效中嚴格標準錄入，在績效評價中實事求是有跡可循。
赤鷲鎮(zhèn)20xx年龍福村鄉(xiāng)村旅游示范村內(nèi)道路硬化建設(shè)項目績效自評結(jié)果與實際實施結(jié)果數(shù)據(jù)相一致，自評結(jié)果真實有效，向社會公開。
2.績效評價方法。
一是成立項目績效評價工作組，組長由赤鷲鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長曾益兵同志擔(dān)任，副鎮(zhèn)長董寧同志任副組長，成員為財務(wù)科、項目科及永富委會為成員的績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，來開展績效評價工作。
二是以財務(wù)部門為主，其它部門負責(zé)收集績效評價相關(guān)資料，提供績效評價工作組開展績效評價工作；
三是項目由村委會負責(zé)組織招標實施，選擇優(yōu)良的'施工隊伍進行施工；
四是項目完工后由赤鷲鎮(zhèn)人民政府組織相關(guān)人員進行初步驗收，驗收合格后，劃撥補助資金。
三、評價結(jié)論
（一）評價結(jié)果。
赤鷲鎮(zhèn)20xx年龍福村鄉(xiāng)村旅游示范村內(nèi)道路硬化建設(shè)項目績效自評結(jié)果與實際實施結(jié)果數(shù)據(jù)相一致，自評結(jié)果真實有效，向社會公開。
�。ǘ┲饕冃�。
該項目建成后，可完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善項目村群眾的生產(chǎn)生活及外出務(wù)工條件，改變村落面貌，改善提升地質(zhì)災(zāi)害搬遷點107戶基礎(chǔ)設(shè)施及人居環(huán)境，保持地區(qū)和諧穩(wěn)定發(fā)展。與半山耕云民宿旅游合作，可以帶頭村民就業(yè)，通過民宿帶動村民增收，逐步打造旅游示范村，實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。
四、成本效益分析。
近年來，由政、企、農(nóng)三方共同在永富村地界上打造集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、鄉(xiāng)村旅游、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、自然教育、康復(fù)養(yǎng)老、農(nóng)事體驗等農(nóng)旅綜合體項目半山耕云。該項目預(yù)計預(yù)計總投資6.5億，目前，已通過流轉(zhuǎn)、租用、合作等形式開發(fā)土地470畝。日常帶動當(dāng)?shù)卮迕窬蜆I(yè)近100人，人均月收入2500元。龍福村緊鄰著半山耕云項目所在地，區(qū)位優(yōu)勢明顯，赤鷲鎮(zhèn)黨委結(jié)合“富民九化行動方案”，認真分析研究，利用半山耕云項目規(guī)模不斷擴大和鄉(xiāng)村民宿旅游發(fā)展需求，發(fā)揮項目帶動周邊片區(qū)發(fā)展、農(nóng)民增收致富的作用，擬計劃對龍福村村內(nèi)道路進行硬化，村內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生和配套設(shè)施進一步改善，積極盤活村內(nèi)閑散房屋，依托半山耕耘發(fā)展龍龍福村民宿，把龍福村發(fā)展成為鄉(xiāng)村旅游示范村，為鞏固拓展脫貧成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接邁出的堅實步伐。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)驗及做法:
績效自評工作是對項目實施情況的總結(jié)，有利于工作的進一步改進和提高，很有必要，我鎮(zhèn)龍福村鄉(xiāng)村旅游示范村內(nèi)道路硬化建設(shè)項目按照上級相關(guān)要求穩(wěn)步推進。按照項目績效評價工作組要求來開展績效評價工作。以財務(wù)部門為主，其它部門負責(zé)收集績效評價相關(guān)資料，提供績效評價工作組開展績效評價工作；項目由村委會負責(zé)組織招標實施，選擇優(yōu)良的施工隊伍進行施工；項目完工后由赤鷲鎮(zhèn)人民政府組織相關(guān)人員進行初步驗收，驗收合格后，劃撥補助資金。
�。ǘ┐嬖诘膯栴}
一是上級資金投入不夠，群眾自籌較為困難；
二是前期組織準備工作面向農(nóng)村及農(nóng)戶，協(xié)調(diào)難度大，容易造成工期拖延問題；
三是竣工資料收集整理質(zhì)量參差不齊。
�。ㄈ┙ㄗh和改進措施。
一是制定切實可行的統(tǒng)一竣工資料收集整理標準，嚴格把關(guān)；
二是統(tǒng)一竣工資料質(zhì)量，積極完善相關(guān)資料存檔；
三是督促認真做好項目實施前期準備工作，使工作順利開展。
績效自評抽查復(fù)核報告 17
為加強臨武縣總工會財政資金管理，強化支出責(zé)任，建立科學(xué)、合理的財政支出績效評價管理體系，提高本單位財政資金的使用效益，根據(jù)《預(yù)算績效管理工作辦法》（湘財績[20xx]15號）文件精神，本單位組織力量對本單位的部門預(yù)算整體支出進行了績效評價，本次評價遵循了“科學(xué)規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關(guān)”的原則，運用較科學(xué)、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對本單位20xx年度部門整體支出的績效情況進行了客觀、公正的評價�，F(xiàn)將情況匯報如下：
一、部門基本概況
�。ㄒ唬┲饕氊�(zé)
1.依據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)全縣工會工作。
2.依法代表和維護職工的合法權(quán)益。對有關(guān)職工利益的重大問題進行調(diào)查研究，向縣委、縣政府和上級工會反映職工群眾的情緒、愿望和要求，并提出意見和建議；參與涉及職工切身利益的有關(guān)措施和制度的制定；對侵犯職工合法權(quán)益的重大事件進行調(diào)查并提出處理意見；參與職工重大傷亡事故的調(diào)查處理。
3.貫徹執(zhí)行全國總工會、省總工會和市總工會代表大會的決議，依照法律和章程，組織和指導(dǎo)全縣各級工會履行“維護、建設(shè)、參與、教育”等社會職能，開展工會各項工作。
4.加強工會理論政策研究，為各級工會提供理論政策服務(wù)，研究指導(dǎo)工會組織自身改革和建設(shè)，指導(dǎo)基層工會組織職工參與企業(yè)、事業(yè)和相關(guān)的民主管理、民主監(jiān)督；建立健全并監(jiān)督落實協(xié)調(diào)勞動關(guān)系的制度。
5.協(xié)助黨委做好各級工會領(lǐng)導(dǎo)班子和工會干部管理工作。研究制定工會干部的管理制度和培訓(xùn)規(guī)劃，并組織監(jiān)督落實。
6.動員和組織全縣職工積極參加改革和建設(shè)。受縣人民政府委托做好勞模的推薦、評選和管理工作；負責(zé)全國勞模、全國“五一勞動獎?wù)隆�、獎狀獲得者的推薦管理工作。
7.代表和組織職工參與國家和社會事務(wù)管理，參與企業(yè)、事業(yè)和機關(guān)的民主管理。
8.教育職工不斷提高道德素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)，建設(shè)有理想、有道德、有文化、守紀律的職工隊伍。
9. 承辦縣委、縣政府交辦的其他工作。
主要負責(zé)俱樂部的日常管理，負責(zé)在俱樂部召開的'各類會議的會務(wù)安排已以及外來劇團的接洽、安排演出事宜等服務(wù)工作。
二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
�。ㄒ唬C構(gòu)設(shè)置情況
縣總工會設(shè)有4個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括辦公室、組宣部、生產(chǎn)技協(xié)部、法律保障部�？h總工會所屬單位2個：
1、參照公務(wù)員法管理行政單位 1 個，即縣總工會本級。
2、事業(yè)單位1個，即縣工人俱樂部。
�。ǘ┎块T預(yù)算單位構(gòu)成
納入20xx年部門預(yù)算編制范圍的二級預(yù)算單位包括：工人俱樂部。
（三）人員情況
縣總工會核定行政編制4名，機關(guān)事業(yè)編1名，工人俱樂部事業(yè)編制6名。實有13人，其中行政編制7人，事業(yè)編制6人 ，臨聘人員2人，退休人員9人。
三、部門整體支出績效目標申報情況
內(nèi)控制度：制定完善的內(nèi)部管理制度，加強部門內(nèi)部控制。制定規(guī)范的資金管理制度和費用報銷流程，保證各項資金的安全。
預(yù)算控制、預(yù)決算公開：按預(yù)算用途、在預(yù)算總額范圍內(nèi)使用財政資金，并在規(guī)定網(wǎng)站上進行部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開。
資產(chǎn)管理：加強資產(chǎn)的管理，杜絕資產(chǎn)流失。
四、部門整體支出管理及使用情況
�。ㄒ唬┦杖胫С鲱A(yù)算安排情況。
20xx年，本部門年初預(yù)算收入87.3萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款87.3萬元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元。
20xx年，本部門年初預(yù)算支出87.3萬元。其中：一般公共服務(wù)73萬元，社會保障與就業(yè)支出7萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出2.7萬元，住房保障支出4.6萬元。
（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。
20xx年收入實際完成94.6萬元。其中：財政撥款收入94.6萬元，上級補助收入0萬元，事業(yè)收入0萬元，經(jīng)營收入0萬元，附屬單位上繳收入0萬元，其他收入0萬元。
20xx年，本部門總支出94.6萬元。其中，基本支出完成94.6萬元，占100%。
（一）績效評價目的
本次自評的目的是了解本部門20xx年度財政資金預(yù)算支出的績效狀況，為今后預(yù)算安排提供決策支持。進一步增強本部門支出管理的責(zé)任，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提升預(yù)算管理水平，保障更好地履行職責(zé)，提高公務(wù)服務(wù)質(zhì)量和財政資金使用效益，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟健康發(fā)展。
（二）績效評價實施過程
本單位制定了部門整體支出績效評價的工作方案、評價指標，成立了績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績效評價工作組，績效評價工作主要如下：
1.核實數(shù)據(jù)，對20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準確性、真實性進行核實，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進行比較分析。
2.查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、預(yù)算追加、資金管理、經(jīng)費支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財務(wù)憑證。
3.發(fā)放調(diào)查問卷。對部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度向社會群眾、服務(wù)對象、單位員工進行調(diào)查。
4.歸納匯總。對收集的評價材料結(jié)合本單位情況進行綜合分析、歸納匯總。
5.根據(jù)評價材料結(jié)合各項評價指標進行分析評分。
6.形成績效評價自評報告。
五、存在的問題和改進措施
�。ㄒ唬╉椖看嬖诘膯栴}
1.管理制度不夠健全。對專項業(yè)務(wù)經(jīng)費沒有專門的項目資金管理辦法，因而，有些問題不能及時發(fā)現(xiàn)解決。
�。ǘ╉椖扛倪M措施
1.制定項目資金管理辦法。要結(jié)合單位實際和業(yè)務(wù)特點，制定出臺專項工作經(jīng)費使用管理辦法。
2.及時將有關(guān)文件送達財政局業(yè)務(wù)股室，以方便業(yè)務(wù)股室及時將指標追加給我單位。
3.建立健全業(yè)務(wù)部門相關(guān)檔案管理。對于涉密項目應(yīng)當(dāng)責(zé)令業(yè)務(wù)部門建立相關(guān)項目檔案，以彌補會計檔案中材料不全的問題。
六、下一步改進工作的意見和建議
�。ㄒ唬┘毣屯晟圃u審指標
根據(jù)獎勵工作的實際和發(fā)展的需要，針對申報項目的特點，在廣泛聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，參照相關(guān)指標，對評審指標進行細化和完善，制定更加科學(xué)、合理的評審指標，營造新的氛圍，突出項目的成效。
�。ǘ┙∪屯晟茖ｍ椊�(jīng)費管理規(guī)章制度
開展相關(guān)調(diào)研活動，廣泛聽取意見和建議，進一步完善相關(guān)專項經(jīng)費管理辦法。
�。ㄈ┘訌娯斦С隹冃гu價結(jié)果的應(yīng)用
將項目績效評價結(jié)果及整改意見等及時反饋給項目承擔(dān)單位，學(xué)習(xí)先進單位的經(jīng)驗和做法，促進預(yù)算績效管理的應(yīng)用和績效管理水平的提高。
績效自評抽查復(fù)核報告 18
一、績效目標分解下達情況
�。ㄒ唬┲醒胴斦逻_就業(yè)補助資金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算和績效目標情況
根據(jù)《關(guān)于提前下達20xx年中央就業(yè)補助資金和省級促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展專項資金的通知》（肇財社〔20xx〕149號）文件，20xx年中央就業(yè)補助資金下達到懷集縣115萬元；根據(jù)《關(guān)于下達20xx年中央財政就業(yè)補助資金的通知》（肇財社〔20xx〕31號）文件，20xx年中央財政就業(yè)補助資金下達到懷集縣121萬元。中央財政就業(yè)補助資金合計下達236萬元。
中央財政在正式下達補助資金的同時，隨文下達了總體績效目標和各項績效指標�？傮w績效目標是：資金按規(guī)定用于職業(yè)培訓(xùn)補貼、職業(yè)技能鑒定補貼、社會保險補貼、公益性崗位補貼、創(chuàng)業(yè)補貼、就業(yè)見習(xí)補貼、求職創(chuàng)業(yè)補貼、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補助、高技能人才培養(yǎng)補助等支出以及經(jīng)省級人民政府批準的其他支出項目；確保完成年度城鎮(zhèn)新增就業(yè)目標任務(wù)；確保年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率保持在目標范圍內(nèi)。
�。ǘ┦�(nèi)資金安排、分解下達預(yù)算和績效目標情況
根據(jù)《關(guān)于提前下達20xx年中央就業(yè)補助資金和省級促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展專項資金的通知》（肇財社〔20xx〕149號）文件，20xx年省級促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展專項資金下達到懷集縣28萬元。
廣東省財政廳正式下達補助資金的'同時，隨文下達了總體績效目標和各項績效指標�？傮w績效目標是：資金按規(guī)定用于職業(yè)培訓(xùn)補貼、職業(yè)技能鑒定補貼、社會保險補貼、公益性崗位補貼、創(chuàng)業(yè)補貼、就業(yè)見習(xí)補貼、求職創(chuàng)業(yè)補貼、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補助、高技能人才培養(yǎng)補助等支出以及經(jīng)省級人民政府批準的其他支出項目；確保完成年度城鎮(zhèn)新增就業(yè)目標任務(wù)；確保年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率保持在目標范圍內(nèi)。
二、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.籌集情況
懷集縣共籌集就業(yè)補助資金264萬元，其中：中央財政轉(zhuǎn)移支付236萬元，省財政安排28萬元。
2.支出情況
20xx年中央及省級就業(yè)補助資金共支出264萬元，其中：公益性崗位補貼28.72萬元；社會保險補貼16.12萬元；就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補助84.66萬元；吸納建檔立卡人員就業(yè)補貼3.5萬元；吸納長期失業(yè)人員就業(yè)補貼10萬；一次性創(chuàng)業(yè)資助補貼70萬元；基層就業(yè)補貼51萬元。
3.結(jié)余情況
20xx年末就業(yè)補助資金滾存結(jié)余0萬元。
4.資金管理情況
懷集縣人社局堅持以人民為中心，按照國家和省財政資金管理要求，進一步完善制度，簡化資金申領(lǐng)程序，加強資金監(jiān)管，強化績效評價結(jié)果運用，不斷提升就業(yè)補助資金使用效益。
�。ǘ┛傮w績效目標完成情況分析
20xx年以來完成城鎮(zhèn)新增就業(yè)5104人，失業(yè)人員實現(xiàn)再就業(yè)1311人，就業(yè)困難人員實現(xiàn)就業(yè)212人，扶持創(chuàng)業(yè)人數(shù)278人，分別完成市下達任務(wù)的108.60%、100.85%、106%、106.92%，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在2.5%，為懷集縣41家缺工企業(yè)完成招聘人數(shù)2156人。一是搭建平臺促就業(yè)。開展現(xiàn)場勞務(wù)對接活動（包括現(xiàn)場招聘會）46場次，組織了縣內(nèi)累計541家缺工企業(yè)參加招聘，累計參加現(xiàn)場勞務(wù)對接的城鄉(xiāng)勞動力達15000多人，達成就業(yè)意向4000多人；引導(dǎo)企業(yè)參加線上招聘，41家企業(yè)在線上累計發(fā)布崗位430多個，達成意向1000多人。二是在全縣326個行政村（居）增設(shè)人社用工招聘信息公告欄，累計發(fā)放用工宣傳單張1.8萬多份，形成招工信息宣傳村（居）委會全覆蓋。三是開展外出創(chuàng)業(yè)人員和鄉(xiāng)賢情況摸底調(diào)查，建立數(shù)據(jù)庫，精準宣傳發(fā)動他們返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供人才支撐。已摸底調(diào)查到外出創(chuàng)業(yè)人員和鄉(xiāng)賢共25.35萬人。四是擴大創(chuàng)業(yè)貸款，扶創(chuàng)業(yè)促就業(yè)。五是積極落實各項優(yōu)惠政策及資金補貼政策。發(fā)放各類就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼資金1323.47萬元，惠及5091人次，進一步激發(fā)創(chuàng)業(yè)活力。
（三）績效指標完成情況分析
1.產(chǎn)出指標完成情況
�。�1）數(shù)量指標
20xx年，全縣完成失業(yè)人員再就業(yè)人數(shù)1311人，就業(yè)困難人員實現(xiàn)就業(yè)212人，扶持創(chuàng)業(yè)人數(shù)278人，分別完成市下達任務(wù)的100.85%、106%、106.92%。
�。�2）質(zhì)量指標
補貼發(fā)放準確率。20xx年各類補貼發(fā)放準確率均達100%。
�。�3）成本指標
發(fā)放公益性崗位補貼28.72萬元；發(fā)放鄉(xiāng)村公益性崗位補貼16.12萬元；發(fā)放基層就業(yè)補貼51萬元；發(fā)放各類就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼168.16萬元。
2.效益指標完成情況。
�。�1）經(jīng)濟效益指標
20xx年全縣城鎮(zhèn)新增就業(yè)5104人，完成市下達任務(wù)的108.60%。
（2）社會效益指標
20xx年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在2.5%。
3.滿意度指標完成情況
20xx年全縣公共創(chuàng)業(yè)服務(wù)滿意度95%。
三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施
懷集縣人社局下一步將繼續(xù)加強政策宣傳，擴大政策服務(wù)知曉面，加強信息化建設(shè)和部門之間數(shù)據(jù)共享，進一步精簡申報材料、優(yōu)化申辦程序、拓寬申報渠道，最大限度便利企業(yè)和群眾享受政策，督促指導(dǎo)各地全面落實各項就業(yè)扶持政策，充分發(fā)揮就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策成效，確保績效目標全面完成，確保全縣就業(yè)局勢總體平穩(wěn)。
四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況
擬將績效自評結(jié)果作為完善政策、預(yù)算安排、資金分配、改進管理的重要依據(jù)，對就業(yè)工作成效明顯。此次就業(yè)補助資金支出績效自評報告將通過部門網(wǎng)站予以公布，向社會公開，廣泛接受社會監(jiān)督。
五、其他需要說明的問題
無。
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