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      財務工作自查報告

      時間:2023-12-15 11:19:09 其他報告 我要投稿

      財務工作自查報告【精華15篇】

        隨著人們自身素質提升,報告與我們愈發(fā)關系密切,報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)?以下是小編整理的財務工作自查報告,僅供參考,大家一起來看看吧。

      財務工作自查報告【精華15篇】

      財務工作自查報告1

        為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的. 全省工會 20xx 年度總體思路,落實“打牢工會物質基礎” 的工作任務,全面加強經費收繳和財務管理工作,根據省總 工會云工[20xx]23 號及云獄電[20xx]128 號文件精神,配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務大檢查工作,我獄積級組織了相 關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查,現(xiàn)將自檢自 查工作情況報告如下:

        二、 工會收到行政計撥非財劃經費都按比例足額上解。

        三、系統(tǒng)工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照 規(guī)定?顚S谩

        總之,我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務 收支,按制度要求使用會計科目,建立會賬簿,按時記賬,及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬,按季編制基層工會資產負債表 及基層工會經費收支預決算表,年終編寫財務工作總結,會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

      財務工作自查報告2

        一、為了切實加強自查工作力度,確保相關人員準時到位,我校成立了財務管理自查工作領導小組。校長包海淵任組長,學校管財務總務李新興為副組長,報帳員李艷紅,老師代表鄭靜明為成員。

        二、我校依據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算,學校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進展常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過。

        三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收同學雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求同學購置教輔材料的.行為。嚴格依據國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費狀況。

        四、學校嚴格加強預算內,所收同學作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實行收支兩條線管理。

        五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對于涉及基建等工程的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。

        六、我校無私設小金庫和帳外帳等違規(guī)行為。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。

        七、學校對于學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據。建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、修理等后勤管理制度。每年年底定期進展資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

        八、我校依據上級有關規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

      財務工作自查報告3

        為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神,進一步標準中小學收費行為,加強財務監(jiān)視和治理,嚴厲財經紀律,提高學校資金使用效益,促進我校教育教學事業(yè)安康進展,對我校財務治理狀況自查如下:

        一、強化學校收費行為的治理

        1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費治理制度。一證,學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費;一卡,學生憑《中小學收費公開卡》繳費;一單,學校憑《收費結算清單》與學生結算;兩公開,公開收費標準,公開收費的使用狀況四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費時間,統(tǒng)一收費工程,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據。經過學校自查,無發(fā)覺獨立收費工程、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象,嚴格根據萊教便函(20xx)62.66號文件執(zhí)行,上級制止的學后效勞費、班費,我們堅決停收。

        2、學校仔細實行收費公開制度。學校收費前,能通過校務公開欄、宣傳欄、播送等形式,將收費政策、工程、標準在校外公示,承受師生和學生家長的監(jiān)視。

        3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

        4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書名目征訂,學校所定的課本名目都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅持學生自愿的.原則,無強制向學生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現(xiàn)象。

        5、我校仔細落實《關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神,對家庭經濟困難學生進展摸底排查,使家庭經濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足,并將享受減免學雜費學生名單、減免數(shù)額在校內張榜公布,承受社會各界監(jiān)視。

        6、學生參與平安保險,堅持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學生必需統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強行安排學生統(tǒng)一購置學習生活用品。

        二、加強對中小學收費資金的治理,保證學校日常開支順當進展

        1、為了加強財務治理,實行財務監(jiān)視,每次收費我校安排兩名收費人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員幫助,組成三人收費小組,準時精確完成收費工作,把全部收費全部上繳教委財務。

        2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務,學校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。

        3、每學年開頭,學校都能制定學年財務工作規(guī)劃,通盤考慮,全面治理,能合理使用有限資金,集中力氣,加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支規(guī)劃,由上級財務部門批準后才能詳細實施,做到收支活動心中有數(shù),從不盲目開支。

        4、學校有理財小組,能監(jiān)視學校財務工作,有財務制度,大項開支有審批、教代會通過制度。

        雖然我們都能根據上級要求去做,但是由于我們工作力量所限,對上級精神領悟不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要訂正錯誤做法,標準工作行為,治理好學校財務工作。

      財務工作自查報告4

        學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》,統(tǒng)一思想,明確要求。通過學習,充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義:加強中小學財務管理,提高教育經費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內容,是促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證,是從源頭預防經濟犯罪,避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導,采取有效措施,確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

        學校根據財務管理自查通知的精神,對本校的.財務管理工作開展了自查,具體措施如下

        一、嚴格收入管理。

        學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行,沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據,開據票據規(guī)范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。

        二、嚴格支出管理。

        學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支,不虛列虛報,決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實施政府采購。學校所有支出實行校長負責制,提出申請,校長統(tǒng)一審批,各負其責。重大經費開支項目,嚴格執(zhí)行“三重一大”議事制度,由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。各類代收費用按實際價格收取,如有結余及時清退,退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。

        三、加強資產管理。

        學校重視財產管理工作,建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符,保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等,經過學校集體研究決定,

        按規(guī)定程序審批入帳。今后,學校還將調整充實財產管理人員,使學校財產管理工作更上一個臺階。

      財務工作自查報告5

        市政府辦公室:我委根據文件精神,從xx月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

       一、財務收支情況

        在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告,財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據真實、有效,工作報告《財務工作自查報告》。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

      二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況

        根據本單位工作實際,在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

        1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

        2、明確了財務收支審批程序和審批人的.權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

        3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

      三、固定資產管理和使用情況

        為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

        四、存在問題

        通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

      財務工作自查報告6

        根據《關于開展財務違規(guī)問題專項治理工作的通知》(襄財監(jiān)發(fā)〔20xx〕5號)文件要求,我局高度重視,立即成立自查工作專班,積極組織局機關和局屬二級單位全面、有序地開展自查工作,F(xiàn)將具體情況報告如下:

        一、單位基本情況

        市直水利系統(tǒng)開展自查的單位有13家,其中:行政單位1家為市水利局機關;全額撥款事業(yè)單位6家,分別為市水產局、市水產技術推廣站、市農田水利技術推廣中心、市水政監(jiān)察支隊、市水資源與水土保持工作站、市水利資產管理中心;差額撥款事業(yè)單位5家,分別為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機動搶險隊;自收自支事業(yè)單位1家為市水利水電工程團。

        二、自查整改情況

        我局按照通知要求,迅速組織局屬二級單位分管領導和財務負責人召開專題會議,集體學習文件精神,要求各單位切實把本次專項治理與加強財務管理、嚴肅財經紀律結合起來,與落實從嚴治黨、推進廉政建設結合起來,嚴格對照治理內容進行逐一自查,做到不走過場不留死角。會后我局印發(fā)了《襄陽市水利局關于開展財務違規(guī)問題專項治理工作的通知》,安排部署本系統(tǒng)自查工作方案,明確工作完成時間節(jié)點。各二級單位均成立了由單位“一把手”負總責的自查工作小組。

       。ㄒ唬20xx年以來,省委巡視組、市委巡察組及各專項檢查組檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況自查。20xx年市委第一輪巡察中發(fā)現(xiàn)我局存在“違反中央八項規(guī)定精神問題仍然突出,機關及二級單位仍出現(xiàn)有公務接待不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放補助”“財務管理不規(guī)范問題”等兩大類11個問題。針對巡察指出的問題,我局組織本系統(tǒng)內單位,認真查找分析問題形成原因,及時擬定整改計劃,目前已基本完成整改,其中:通過完善報銷手續(xù)完成整改問題5件;通過財務調賬處理完成整改問題1件;通過收回違規(guī)報銷資金0.11萬元,完成整改問題2件;通過收回違規(guī)發(fā)放補助8.7萬元,完成整改問題2件。針對往來資金長期掛賬問題,截止20xx年6月30日已累計收回資金3456.23萬元,完成整改問題金額的83%(不含市水利規(guī)劃設計院、市水利水電工程團)。另市水利規(guī)劃設計院已于20xx年劃歸漢江國有資本投資集團有限公司。市水利水電工程團作為待改制水利水電施工單位,20xx年末應收賬款為6980.05萬元,截止20xx年6月30日應收賬款為3720.01萬元。

        (二)連續(xù)三年專項治理檢查中存在問題的整改落實情況自查。市財政局對我局20xx年度執(zhí)行財經紀律情況及20xx年7月至20xx年6月財務報銷問題專項檢查中,局機關存在“相關附件不全。辦公耗材47416元,共123張明細清單附件未加蓋公章”、“取得的`票據不規(guī)范。差旅費中1張20元停車費定額發(fā)票未蓋公章”等問題。上述問題已整改到位:一是局機關20xx年7月至20xx年6月期間發(fā)生的辦公耗材支出共計47416元,報銷單據雖然附有采購明細,但沒有供貨單位的公章。經與供貨商溝通核對,對方已對未蓋公章的采購明細單進行了補蓋。二是局機關駕駛員在報銷公務車輛費用時,有一張20元停車定額發(fā)票未蓋公章。在與報銷經辦人溝通后,其主動與開票單位聯(lián)系補蓋了公章。

        (三)審計問題的整改落實情況自查。20xx年市審計局對我局20xx年至20xx年經濟責任審計和預算執(zhí)行中指出的主要問題有18個,涉及預算執(zhí)行、資金使用及資產管理等方面。截止目前這18個問題已基本整改到位:一是收回問題資金66.37萬元,其中收回違規(guī)使用專項資金34萬元、收回違規(guī)發(fā)放津補貼26.69萬元、收回超標準、超范圍公務支出1.35萬元、收回代墊個人水電費1.46萬元、收回坐收坐支資金2.87萬元;二是經調整入繳國庫非稅收入413.27萬元;三是資產規(guī)范入賬114.32萬元;四是清收往來資金496.85萬元,清收率達99%。

       。ㄋ模﹩挝回攧展芾碇贫冉⑶闆r自查。我局及局屬二級單位為加強本單位財務管理,規(guī)范財務收支行為,根據單位實際情況,均制定了相應的《機關財務管理辦法》、《黨委會議事與決策規(guī)則》、《專項資金使用管理辦法》等制度,切實履行好單位財務管理主體責任和監(jiān)管責任,從源頭上防范違紀違規(guī)行為的發(fā)生。

       。ㄎ澹﹩挝粦召~款情況自查。市委第一輪巡察和審計都指出我局存在應收賬款清理不及時的問題,雖然經過兩輪整改,但仍存在沒有百分百整改到位的情況。經過對往來賬款的分析,其大多是歷史原因形成的未調整上下級撥款、單位內部暫借工資和各項目部之間的未達款項、以及未能及時核銷的呆賬。20xx年4月,我局聘請會計事務所對本系統(tǒng)9家單位的應收應付款項進行了評估鑒定,為各單位資產核銷提供了經濟鑒證。截止20xx年6月,市水利局13家單位應收款項余額為4954.56萬元,較20xx年末11143.88萬元下降了56%,其中市水利水利工程團應收款為3720.01萬元,主要是應收投標保證金、工程項目質保金和預付材料款等企業(yè)經營必要往來事項。

       。20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位財務支出管理情況自查。目前我局及局屬二級單位在對20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位財務支出管理自查中,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。

        1.單位財務管理責任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了財務管理責任體系,由單位“一把手”對財務管理負主要領導責任,分管財務領導對財務管理負重要領導責任,財務機構和經辦人對財務管理負直接責任。

        2.單位預決算管理情況。我局從20xx年開始,嚴格執(zhí)行《預算法》相關規(guī)定,實行全口徑預決算編制,即全系統(tǒng)除市水利工程團為改制單位外,其他所有單位均納入預算編制;收入支出全額納入預算管理,確保預算編制的完整性。各單位根據本年度預算執(zhí)行情況和下一年度工作計劃安排,合理地編制下一年度預算。同時嚴格預算執(zhí)行,量入為出,杜絕無預算和超預算支出。

        3.單位財務支出管理情況

        (1)公務卡結算制度執(zhí)行情況。我局國庫集中支付單位基本實現(xiàn)了公務卡結算制度,差旅、公務接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務卡結算,無違規(guī)提取和使用現(xiàn)金。市外三個水利工程管理單位因地方偏遠,不是國庫集中支付單位,且公務卡額度普遍偏低等原因,暫未使用公務卡結算。

       。2)銀行賬戶開設和存款管理情況。我局國庫集中支付單

        位按規(guī)定及程序,開設有零余額賬戶、工會賬戶、水利基建賬戶。未納入國庫集中支付單位按規(guī)定及程序,開設有基本賬戶、一般賬戶和工會賬戶。

       。3)工資和津貼補貼發(fā)放情況。我局嚴格執(zhí)行國家工資及

        津貼補貼政策,無自行擴大發(fā)放范圍,無擅自設立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準的現(xiàn)象。

        (4)會議費、培訓費、接待費管理使用情況。我局會議費培訓費、公務接待費報銷嚴格執(zhí)行《襄陽市市級黨政機關會議費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關培訓費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關國內公務接待管理辦法》等規(guī)定,各單位也根據實際情況,制定了相應管理辦法。

       。5)政府采購制度執(zhí)行情況。我局嚴格執(zhí)行政府采購制度,并根據有關法規(guī)和我市相關文件精神,結合本單位實際制定了政府采購管理制度。在采購過程中根據政府采購目錄及采購限額標準確定采購方式,不干預集中采購機構或采購代理機構招投標活動,不指定或變相指定貨物品牌和供應商。

       。6)專項資金使用管理情況。我局嚴格執(zhí)行《預算法》和《專項資金管理辦法》,嚴格堅持資金跟著項目走,在專項資金管理使用上,嚴格按照國家規(guī)定的使用范圍,確保項目資金專款專用。

       。7)“小金庫”治理情況。在自查中,我局未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”,未發(fā)現(xiàn)用資產處置、出租收入設立“小金庫”,未發(fā)現(xiàn)以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”,未發(fā)現(xiàn)虛列支出轉出資金設立“小金庫”等現(xiàn)象。

        (8)工會經費和職工福利費計提及管理情況。我局工會經費工會經費實行獨立核算,沒有將工會賬戶并入單位預算經費賬戶的現(xiàn)象。工會經費及職工福利費實行先提后用,嚴格按預算執(zhí)行,實行總額控制。

        4.單位資產管理情況。我局資產管理制度健全,資產購置嚴格按照政府采購程序進行采購。在資產管理過程中,我們嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》,定期組織專人對本單位資產進行清查盤點,做到賬賬相符、賬實相符。加強對局屬二級單位資產管理工作的檢查、指導,對其資產處置進行批復和申報,提出資產處置核銷建議。

        5.單位內部控制制度建設及會計基礎工作情況

       。1)我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則,建立了適合本單位實際的內部控制體系,通過明確業(yè)務環(huán)節(jié)和職責分工制度,強化內部審核審批流程控制,堅持內部定期自查互審制度,確保了經濟活動合法合規(guī),國有資產安全和使用有效,以及財務信息的真實完整。

       。2)我局及局屬各單位均依法設置了會計機構、配備了相應的財務人員,制定有明確的崗位職責。

       。3)我局及局屬各單位會計機構均設置會計、出納崗位。銀行賬戶預留印鑒均由專人管理,印鑒預留章分人保管。

       。4)我局會計核算符合《中華人民共和國會計法》、國家

        統(tǒng)一的會計制度。其中局機關執(zhí)行行政單位會計制度,8家事業(yè)單位執(zhí)行事業(yè)單位會計制度,3個水利工程管理事業(yè)單位和1個自收自支事業(yè)單位執(zhí)行的是企業(yè)會計制度。

        三、下一步工作打算

        通過自查,雖然歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題已整改到位,20xx年7月以來的財務支出管理自查中也未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題,但這并不代表我局財務管理可以高枕無憂。自查過程中,我們仍然發(fā)現(xiàn)個別單位對資產管理重要性認識不夠,少數(shù)財務人員業(yè)務水平有待提高,針對這一現(xiàn)象,我局將采取以下措施,加大財務監(jiān)管力度,防止整改問題有所反彈,切實履行好部門財務監(jiān)管職責。

       。ㄒ唬⿵娀攧毡O(jiān)督檢查。一方面我局將結合本次財務違規(guī)問題專項治理方案,開展本系統(tǒng)年度財務自查互審工作,通過各單位間互相檢查方式,重點檢查各單位自查自糾落實情況。另一方面將聘請第三方會計事務所對本系統(tǒng)財務收支情況進行重點檢查。

       。ǘ┳ズ秘敃䴓I(yè)務培訓。今年5月我局已經舉辦了一期財務知識培訓班,培訓人數(shù)90人,培訓內容涉及預算績效管理、經費支出管理、政府采購以及稅收業(yè)務等方面知識。下一步我局將借助政府會計改革這一契機,抓緊開展好本系統(tǒng)《政府會計制度》、《基本建設財務管理》培訓班,力爭提高財務人員業(yè)務核算水平,做好新舊會計制度的銜接工作。

       。ㄈ┙∪晟葡嚓P制度。在近年的檢查中資產管理方面問題一再出現(xiàn),為建立長效機制,防微杜漸,下一步我局將督促各單位盡快完善單位財務管理制度,制定出符合單位實際的資產管理辦法,進一步明確資產管理的要求和目標任務,強化單位財務管理水平。

      財務工作自查報告7

        為嚴肅財經紀律,加強單位財務管理,進一步規(guī)范各類財務支出票據的使用行為,根據市紀委、市監(jiān)察局《關于在全市開展財務票據專項整治工作實施方案》的有關要求和XX市財政局《關于報送全市財務票據專項整治自查自糾工作情況》的通知,我局高度重視并組織財務人員對照實施方案進行了認真的自查,現(xiàn)將有關情況報告如下:

        一、領導重視,精心組織

        此次財務票據自查工作,局黨委高度重視,專題召開全體機關干部學習財務票據專項整治會議,并組成了檢查專班,專班人員由單位主要負責人同志任組長,分管財經工作的副局長XX任副組長,成員由局監(jiān)察室xx和機關財務室xx、xx組成。同時,局領導責成財務室人員認真學習了財務票據專項整治工作實施方案,詳細了解此次對財政票據檢查的內容和依據,嚴格按照市財政下發(fā)《關于報送全市財務票據專項整治自查自糾工作情況》的通知要求進行檢查。機關財務室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財務人員對我單位20xx年10月1日以來在財務支出中票據的使用情況進行了自查,并按照要求認真地填寫了相關的檢查表。

        二、檢查全面,突出重點

        財務人員在財務票據專項整治自查工作中,對我局20xx年10月1日以來的所有會計憑證、財務單據,逐本、逐筆支出票據一本一筆不漏地全面檢查,檢查中重點突出了對財務支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內容金額是否真實;會議費、培訓費、接待費發(fā)票內容是否真實、手續(xù)是否齊全、標準是否合規(guī);內容為"辦公用品"、"副食"的發(fā)票內容是否真實;電腦耗材、材料印刷、購置費、資料費等發(fā)票內容是否真實、金額是否真實;車輛維修發(fā)票內容是否真實,是否存在虛報冒領情況。是否存在往來票據作支出憑證的現(xiàn)象等十三個方面的內容。通過自查,我們認為:(一)我單位嚴格執(zhí)行了財務管理制度,在財務支出票據入賬事項上把好了幾道關口,一是分管財經的領導首先對支出發(fā)票票面的內容、金額、事由、經辦人、證明人等幾個要素進行嚴格審查,把好了支出內容真實性關口;二是單位主要領導對分管領導簽批的單據進行復核,把好了支出票據入賬的`關口;三是在財務室報銷入賬時,財務人員對支出票據的各項要素、領導的簽批情況及發(fā)票的真實性進行審核,把好了支出票據完整性關口。(二)我單位在日常工作中,對支出票據嚴把了幾道關口,在此次自查中不存在自查內容中的十三個方面的問題。

        通過這次自查,我們進一步學習了國家有關財務票據和財務管理的法規(guī)制度,按照省紀委、市紀委開展的20xx年"四項專項整治"和腐敗問題的統(tǒng)一部署和要求,嚴格執(zhí)行財經法紀,營造風清氣正的財務管理環(huán)境,繼續(xù)保持一貫嚴格理財、管財?shù)谋旧屫攧展芾砉ぷ髟偕闲碌呐_階。

      財務工作自查報告8

        依據《xx縣財政局關于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,比照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進行了全方位自查;

        一、會計機構和會計人員狀況

        我所嚴格根據《會計法》規(guī)定設置會計機構,配備會計人員,對親屬或相關人員實行回避制度,全部會計人員都持有會計證。嚴格按要求設置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責,每個會計人員每年按規(guī)定完成接著教化。會計人員離職時,由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。

        二、會計核算狀況

        我所根據會計制度依法設賬。仔細審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的.設置、啟用、登記、結賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設置會計科目,并按制度規(guī)定的科目進行核算。不隨意變更資產、負債、凈資產及收入、支出確認標準和方法,不虛列、多列或少列資產、負債、凈資產和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。

        三、會計信息狀況

        按規(guī)定格式編制會計報表,做到了會計報表合規(guī)合法。剛好按要求上報會計報表。

        四、檔案管理狀況

        對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。

      財務工作自查報告9

        根據《關于開展會計信息質量檢查工作的通知》(財監(jiān)字[]4號)文件精神,我辦事處按照檢查要求,結合財務管理規(guī)范和單位實際情況,對本單位的會計信息質量工作進行了全面自查,F(xiàn)將自查情況匯報如下:

        一、領導高度重視,切實加強財務管理工作

        辦事處領導高度重視財務工作,明確領導責任,規(guī)范財務管理。制定辦事處財務管理制度,嚴格按照財務工作規(guī)程,明確財務人員崗位職責,規(guī)范日常財務和資金管理,認真落實財務工作的各項制度。同時,為了進一步提升財務工作水平,積極組織財務人員參加財政局組織的各種業(yè)務培訓,切實提高了辦事處財務管理水平。

        二、嚴格執(zhí)行財務管理制度,規(guī)范各項財務管理行為

        1、制定了較為完善的財務管理制度,按照財務管理制度的規(guī)定制定相應的分工管理職責,由具有會計從業(yè)資格的人員擔任財務工作。

        2、按規(guī)定開設銀行賬戶,堅持庫存現(xiàn)金限額管理制度,超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。

        3、依法設置會計賬簿,按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算,保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數(shù)據真實、完整,編制與報送及時、準確。4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則,并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理,無私設“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。

        6、認真執(zhí)行政府采購制度,無違反政府采購規(guī)定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。為加強固定資產的管理和使用,現(xiàn)有固定資產均及時登記、造冊,賬實相符。

        通過自查,發(fā)現(xiàn)我辦事處在財務工作中還存在工作人員經驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上,不斷學習業(yè)務知識,進一步嚴肅財經紀律,認真做好財務計劃工作,充分發(fā)揮財務的職能作用,加強財務工作規(guī)范管理,努力提高財務核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務工作更上一個新臺階。二〇一一年六月八日

        會計工作自查報告8

        基礎會計工作自查示范報告(三)根據《縣財政局關于深化全縣基礎會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領導高度重視,按照基礎會計工作規(guī)范化的標準要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎財務會計工作進行了全面自查,進一步提高了財務會計工作的規(guī)范化運作水平,F(xiàn)將自查情況報告如下: 第一,高度重視,全面做好工作安排。

        《縣財政局關于開展全縣基礎會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領導高度重視,專門召開了下屬單位領導和財務人員會議,對這項工作進行了專項部署,要求各單位成立領導機構,指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規(guī)。,使各級領導和會計人員進一步增強對會計基礎工作規(guī)范化的認識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務管理工作,共同推進全系統(tǒng)會計基礎工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務人員為成員的基礎會計工作標準化創(chuàng)建領導小組。該局的財務股具體承擔這項工作,并監(jiān)督和指導該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎的切實可行的實施方案,明確了工作任務和目標,為建立取得實效奠定了基礎。

        二、嚴格標準,工作扎實開展。

        根據《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機構設置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認真細致地進行了全面細致的自查。:

        1、各單位可以依法設立會計機構,配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務人員。會計中心負責一個聯(lián)絡員的報銷,會計中心不負責會計和出納。各單位主要領導負責財務。出納和會計分工明確,責任明確。財務人員變動轉移手續(xù)健全。

        2、各單位可以依法建帳,嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設置會計科目,開展會計工作,準確運用會計政策。

        3、原始憑證格式正確,內容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。

        4、各單位可按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。

        5、財務人員能夠按時按規(guī)定編制財務報表,數(shù)字真實,計算準確,內容完整,說明清楚,報送及時。

        6、會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。

        7、各單位內部控制機制已經建立,內部審計制度健全,會計和出納分工,印章負責,財產檢查按時按要求進行,財產檢查的`范圍和組織程序明確。

        8、內部會計制度健全,執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務的辦理、支票管理、收據、存款和銷毀發(fā)票等。符合內部控制制度要求,資產配置和處置符合國有資產管理辦法。

        9、建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機,按規(guī)定設置操作權限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。

        三、查漏補缺,確保自查的有效性

        經過自查,我系統(tǒng)財務會計基礎工作總體情況良好,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎工作考核標準相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:

        1、有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。

        2、個別記賬憑證空行未取消。

        3、內部會計制度需要進一步完善。

        4、金融人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育需要進一步加強。

        針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,根據整改的實際責任,逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓考試,爭取全系統(tǒng)財務人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務人員培訓會議,加強財務人員的專業(yè)培訓,提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質。四是進一步完善內部會計制度,建立基礎會計工作規(guī)范化管理的長效機制,進一步提高全系統(tǒng)財務工作的整體水平。

      財務工作自查報告10

        本年度,我園嚴格遵守縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目符合規(guī)定,經縣物價局、縣教育局審核通過,F(xiàn)將新星幼兒園20xx年財務管理自查狀況報告如下:

        一、幼兒園領導高度重視

        1、幼兒園配有財務辦公室,配有專(兼職)財務人員2人。

        2、園長常常詢問財務運行狀況和聽取財務工作匯報,準時調整財務支出。

        3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結。

        二、強化幼兒園收入收費行為的管理

        1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受老師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查,未發(fā)覺獨立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經費管理制度,真正做到了專款專用。

        三、加強財務支出管理

        1、幼兒園領導審批制度明確,從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確,做到了相互分別、相互制約、相互監(jiān)督。

        四、加強有限資產的管理,保證幼兒園正常運行

        1、 依據幼兒園工作方案,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力氣,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。

        2、制定了健全的`資產管理制度,嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 全部資產全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記精確 無誤,沒有造成資產流失。

        五、本年度收支狀況:

        1、春季學期:幼兒入園數(shù)共335人,學雜費總收:159125元?傊В143661.40元。結余:15463.60元。

        2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共338人,學雜費總收:189280元?傊В181552.70元。結余:7727.30元。

        此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園連續(xù)遵照縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領導放心、幼兒快樂、家長滿足的幼兒園。

      財務工作自查報告11

        為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神,進一步規(guī)范中小學收費行為,加強財務監(jiān)督和管理,嚴肅財經紀律,提高學校資金使用效益,促進我校教育教學事業(yè)健康發(fā)展,對我校財務管理情況自查如下:

        1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。一證,學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費;一卡,學生憑《中小學收費公開卡》繳費;一單,學校憑《收費結算清單》與學生結算;兩公開,公開收費標準,公開收費的使用情況

        四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費時間,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據。經過學校自查,無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象,嚴格按照萊教便函

        2、66號文件執(zhí)行,上級禁止的學后服務費、班費,我們堅決停收。

        2、學校認真實行收費公開制度。學校收費前,能通過校務公開欄、宣傳欄、廣播等形式,將收費政策、項目、標準在校外公示,接受師生和學生家長的.監(jiān)督。

        3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

        4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂,學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅持學生自愿的原則,無強制向學生攤派或變相攤派學習輔導資料及用品現(xiàn)象。

        5、我校認真落實《關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神,對家庭經濟困難學生進行摸底排查,使家庭經濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足,并將享受減免學雜費學生名單、減免數(shù)額在校內張榜公布,接受社會各界監(jiān)督。

        6、學生參加平安,堅持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學生必須統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強行安排學生統(tǒng)一購買學習生活用品。

        1、為了加強財務管理,實行財務監(jiān)督,每次收費我校安排兩名收費人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助,組成三人收費小組,及時準確完成收費工作,把所有收費全部上繳教委財務。

        2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務,學校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。

        3、每學年開始,學校都能制定學年財務,通盤考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力量,加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支計劃,由上級財務部門批準后才能具體實施,做到收支活動心中有數(shù),從不盲目開支。

        4、學校有理財小組,能監(jiān)督學校財務工作,有財務制度,大項開支有審批、教代會通過制度。

        雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力所限,對上級精神領會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要糾正錯誤做法,規(guī)范工作行為,管理好學校財務工作。

      財務工作自查報告12

        為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的 全省工會 XX 年度總體思路,落實“打牢工會物質基礎” 的工作任務,全面加強經費收繳和財務管理工作,根據省總 工會云工[XX]23 號及云獄電[XX]128 號文件精神,配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務大檢查工作,我獄積級組織了相 關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查,現(xiàn)將自檢自 查工作情況報告

        一、對XX 年1月1日至XX年12月31 日工會財務進行了自檢自查,認真查看會計憑證賬簿主要清查工會經費財政 劃撥和非財劃經費是否按比例足額計撥。經與財務科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經費進行統(tǒng)計 核實 XX 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會經費 為32261.06 元實際撥入數(shù)為 32503.74 元,干部工資總額為 5563644.00 元計撥經費為 66763.73 元,實際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經費6235.96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199.40元計撥經費為33523.99元實際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計撥經費為85812.87 元實際撥入數(shù) 82554.34元,XX年干部增資未提工會經費故少撥3260.66 元,此兩項經核實后將在XX年度補撥付工會。

        二、 工會收到行政計撥非財劃經費都按比例足額上解。

        三、系統(tǒng)工會對下補助的`送溫暖款、專項補助款都嚴格按照 規(guī)定?顚S谩

        總之,我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務 收支,按制度要求使用會計科目,建立會賬簿,按時記賬,及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬,按季編制基層工會資產負債表 及基層工會經費收支預決算表,年終編寫財務工作總結,會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

      財務工作自查報告13

        一、工作組織部署階段

        根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:成立規(guī)范財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室,由辦公室負責具體項目實施,7月31

        日以前,由財務部組織召開動員會議,向各區(qū)域財務部和各子公司財務部傳達深證局發(fā)[20xx]109 號文《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神,以及公司的工作要求,財務基礎工作自查報告。

        二、自查階段

        本階段的工作內容是公司全體財務人員先通過學習了解財務會計基礎工作的相關規(guī)章制度,認識財務會計基礎工作規(guī)范的重要性和必要性,掌握財務會計基礎工作規(guī)范的要求;有了認識之后,根據《關于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》以及《關于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內容逐條進行自查,發(fā)現(xiàn)問題并確定整改計劃。

        三、整改提高階段

        本階段的.主要工作是落實整改措施,提升公司的財務會計基礎工作水平,提高會計信息質量。

        四、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

        依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:

        1、財務人員和機構設置基本情況

        1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

        主管會計工作負責人由總經理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職,不存在人事關系在其他單位情況,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

        1.2 會計人員崗位設置情況

        會計崗位設置合理,符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執(zhí)行。盡管公司有回避制度,但未制定專門的財務人員任用回避制度。

        整改措施:在財務人員管理制度中,增加關健崗位財務人員任用回避制度。

        責任人:財務部

        整改期限:10月15號以前

        1.3 會計人員專業(yè)制度培訓情況

        公司有安排會計人員定期或不定期參加企業(yè)內外部各種專題培訓,包括參加新會計準則、稅務、會計人員繼續(xù)教育等內部和外部的相關培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規(guī)范》,財務部會計人員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

        2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

        2.1會計憑證編制及管理情況

        會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂存放的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的角度考慮。自查中發(fā)現(xiàn),存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

        整改措施:總部財務部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行,財務部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質量問題進行通報批評。

      財務工作自查報告14

        我們學校是縣教育局下屬的副處級機構,下設兩個機構:青年活動中心和實驗小學西分校。學校下設辦公室、總務處、教務處、大隊部、教學部、藝術教育部、電教部、保衛(wèi)部八個機構。學生3500多人,教職工181人,離退休人員37人。

        我們學校是縣教育局下屬的一個科級奇跡單位。它有兩個下屬機構,即青年活動中心和小學西分校。學校下設辦公室、總務處、教務處、大隊部、教學部、藝術教育部、電教部、保衛(wèi)部八個機構。學生3500多人,教職工181人,離退休人員37人。

        學校實行奇跡單位會計制度和財務報銷制度。教育局內部組織“中間辦結”審核建帳。學校配備會計一名,財務檔案經辦人、統(tǒng)計員一名(即原會計主管),均持有會計證,并依法每年進行考核。會計取得助理會計師職稱,統(tǒng)計員取得經濟師職稱。財務管理落實了一把手重視、共享領導把關制度,共享財務副總裁審批300元以下,一把手審批300元以上。財務管理制度和內部控制制度已經建立,收費嚴格按照國家有關法律和項目收取,支出類別得到認真規(guī)范和嚴格遵循。開立銀行賬戶,按照教育局的規(guī)定及時還款。從分享財務領導權到會計人員,可以自發(fā)地履行會計的'法定準則。外國攻擊會計人員,外國偽造和隱瞞財務數(shù)據,使報表和賬目相等。

      財務工作自查報告15

        根據xx證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量,公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領導小組。根據上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

        截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

        一、專項活動組織與開展情況

        (一)專項活動的組織

        1、公司根據《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

        2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。

        3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

        4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。

        (二)專項活動的開展

        1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經確認后統(tǒng)一整改。

        2、自查自糾期間,審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員,對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

        3、各獨立核算單位自查結束后,公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。

        4、制度梳理:根據最新指引文件,結合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。

        二、自查工作的內容

        依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定,公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范,同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

        三、自查結果及整改措施

        (一)財務人員和機構設置基本情況

        1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設置會計機構及財務人員。

        2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗,有較強的溝通協(xié)調能力。

        3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

        4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人,會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

        5、公司依據《會計基礎工作規(guī)范》要求,根據會計業(yè)務需要設置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內部牽制要求。現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

        6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

        7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

        整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

        整改期限:20xx年7月10日前;

        整改責任人:主管會計工作負責人。

        8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓,最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓,提升會計人員的專業(yè)素質。

        9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

        整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

        整改期限:20xx年7月10日前;

        整改責任人:主管會計工作負責人。

        (二)會計核算基礎工作的規(guī)范性

        1、公司根據《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

        2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.

        3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經濟業(yè)務的先后順序編號,對一筆經濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業(yè)務的簡要說明;將經濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經濟責任。

        4、憑證的審核:為了保證會計信息的質量,在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據,所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

        5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

        6、公司使用用友NC財務系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

        7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務報表前都與集團內有關企業(yè)先進行對賬。

        8、公司每月編制合并報表,合并范圍內各主體對于同一經濟事項的'具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。

        9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

        整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

        整改期限:20xx年7月10日前;

        整改責任人:主管會計工作負責人。

        10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

        整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序

        出明確規(guī)定。

        整改期限:20xx年7月10日前;

        整改責任人:主管會計工作負責人。

        (三)資金管理和控制情況

        1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。

        2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權范圍內進行審批,不超越權限審批。

        3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。

        4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行余額調節(jié)表,公司開通了網上銀行支付功能,支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

        5、收付原始單據由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

        6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

        7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風險。

        8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名,

        9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

        (四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況

        1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié),包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產安全。

        2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改,由總經理審定,董事會批準的分級審核制度。

        3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。

        4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。

        整改措施:修訂公司《財務管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

        整改計劃:在20xx年7月10日前;

        整改責任人:主管會計工作負責人。

        (五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況

        1、公司使用用友NC版財務軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

        2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責,數(shù)據庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護,技術問題由用友公司負責處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。

        3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

        4、公司財務信息系統(tǒng)在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。

        (六)母公司對子公司財務管理和控制情況

        1、母公司對子公司財務人員的管理情況

        子公司財務經理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評,母公司財務總監(jiān)進行復評,最終由母公司總裁確認。

        子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。

        2、母公司對子公司的資金管理情況

        子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。

        母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經營業(yè)務以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

        子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。

        四、自查總結

        通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制,形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

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