出納崗位報告范文

　　隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編整理的出納崗位報告范文，希望對大家有所幫助。

　　我所在的D25組，為長興電子股份有限公司。長興電子股份有限公司是依照這次實習(xí)要求模擬經(jīng)營的公司類型所產(chǎn)生的，是一家中型電子產(chǎn)品生產(chǎn)廠家，隨著公司技術(shù)水平不斷的提高，產(chǎn)品的技術(shù)含量也在逐步提高。新的管理層在第八年開始經(jīng)營公司，有較好的發(fā)展前景，但是還是存在某些疏漏和不足，需要新一屆的管理層吸取教訓(xùn)，以求更長遠(yuǎn)的發(fā)展。

　　新的管理層在我們實習(xí)的第一天正式產(chǎn)生了，大家共同討論，把長興的組織架構(gòu)分為了7個部門，分別是行政部，財務(wù)部，人力資源部，市場部，生產(chǎn)部，采購部和物流部。我們模擬經(jīng)營了第八、九、十年，在全體長興人的智慧和較強的團隊合作精神支持下，我們公司在這三年血雨腥風(fēng)的拼殺中節(jié)節(jié)遞升，我們依舊取得了可喜的成績：從第八年的嚴(yán)重虧損到第九年彌補虧損后還盈利一百多萬元，到第十年的大豐收——盈利四千多萬的可喜成績，足以讓每一個長興人為之雀躍。

　　我在長興電子股份有限公司里面主要是擔(dān)任出納職位。以下我重點介紹下我在我的職位的工作情況。

　　任何工作都有自身的特點和工作規(guī)律，出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質(zhì)屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術(shù)，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾點：

　�。�1）社會性。出納工作擔(dān)負(fù)著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經(jīng)濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。

　�。�2）專業(yè)性。出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。

　　（3）政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環(huán)節(jié)都必須依照國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)進(jìn)行。

　　（4）時效性。出納員心里應(yīng)有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質(zhì)量。

　　做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。出納員具有以下職責(zé)：

　�。�1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　�。�3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

　　（4）掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

　�。�5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

　　（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

　　當(dāng)初我自薦擔(dān)任出納的時候，聽同學(xué)說出納最容易做，整天在公司和銀行兩點一線中跑就可以了，心中忍不住竊喜。實踐證明我那時的想法是錯的，其實出納做為會計的錢柜子，工作還是還煩鎖的，不時要去跑銀行，等下又有人來報銷了，等下又要去買單據(jù)、開支票什么的，雖然這里有些工作不是出納做的，但是會計主管的事更多，我們還是要協(xié)調(diào)的，所以一天下來，搞得自己暈頭轉(zhuǎn)向的，還有好多賬都沒有如時記，所以就只好帶回宿舍再做了。

　　總的來說，三年中我所做的出納工作主要包括了辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記帳，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復(fù)核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章等。

　　會計與出納之間是分工與協(xié)作的關(guān)系，出納也是會計的基礎(chǔ)。作為記帳憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細(xì)帳會計、總帳會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務(wù)，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。會計工作必須實行錢帳分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負(fù)責(zé)收人、費用、債權(quán)債務(wù)等帳目的登記工作�？値�會計和明細(xì)帳會計則不得管錢管物。因此，出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；要增強自身的保安意識，把保護(hù)自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來完成。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力，不斷提高業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額，隨時查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行帳戶，保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整，出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳以外的任何帳簿。

　　這次的校內(nèi)ERP模擬實習(xí)，可以說是我們學(xué)生步入社會的關(guān)鍵一步，也有可能說是我們這么一生當(dāng)中接觸到最多部門人員、業(yè)務(wù)的一次實習(xí)，以后我們可能就是在一個崗位上，默默地過完這一生，但是我們的這次ERP實習(xí)，我覺得我的一生都不可能忘記。因為我次的實習(xí)，讓我學(xué)會了太多太多知識：

　　首先，就是對社會各行業(yè)的了解、對企業(yè)各個部門的了解。我們一個公司最少都包括采購部、生產(chǎn)部、市場部、財務(wù)部等，一個企業(yè)要順利進(jìn)行就要我們這些部門的協(xié)調(diào)合作。因為這次ERP實習(xí)的內(nèi)容還是比較簡單的，我們不同部門的人可以在不同部門任職，而且一個人還可以任多種職位，工作的劃分沒有非常明確的界線，所以比起社會的真實環(huán)境來，我們可能可以學(xué)習(xí)更多的其它專業(yè)的知識，就像拿我來說，我做為一個出納，我不僅學(xué)習(xí)到了出納要做的工作，還跟那些人力部門，采購部門學(xué)習(xí)了他們專業(yè)的知識，大大開闊了我的視野，豐富了我的工作。

　　第二，對我的專業(yè)知識的鞏固，使我在大學(xué)三年多來學(xué)習(xí)到的專業(yè)理論基礎(chǔ)與這次的實踐相結(jié)合，大大提高了我的動手能力。以前學(xué)習(xí)的東西全都是理論上的東西，很多都是靠背誦來應(yīng)付考試的，根本就不能真正的理解。但是這次的實習(xí)就使得這些弊端顯現(xiàn)出來了，幸好我們是在校內(nèi)實習(xí)，還有給我們補救的機會，于是我們就再一次去查書，去問老師，這次是我們主動的問主動的查，所以效果就不一樣了，學(xué)習(xí)起來效率也高了很多。

　　第三，就是對出納這個崗位有了更深的了解，讓我學(xué)到了每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細(xì)賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶，會計的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，在會計的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。其次，登賬的方法：首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據(jù)記帳憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。

　　會計本來就是煩瑣的工作，但是我沒想到我們可以做得這么的輕松，在實習(xí)開始期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導(dǎo)致“雪上加霜”。但是當(dāng)你用另一種心態(tài)去做去看的時候，原來結(jié)果會是完全地不一樣，梁啟超說過：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。也就是說只要我們用心地做，用心地去想，事情反而會左右逢源，越做越覺樂趣，越做越起勁。因此，做為以后將從事會計工作的我，在這次的實習(xí)中得出的教訓(xùn)就是做賬切忌、粗心大意、馬虎了事，心浮氣躁。要用好的心態(tài)去面對煩瑣的工作，用心去做，耐心細(xì)心地做。

　　校內(nèi)ERP模擬實習(xí)就這么快結(jié)束了，感覺有點不舍，在這次實習(xí)中第一次當(dāng)出納，真的學(xué)習(xí)了好多，但是我們應(yīng)該向前看，我們在這次的實習(xí)中不僅要學(xué)習(xí)到基本業(yè)務(wù)的處理方法，更重要的是要學(xué)習(xí)到我們工作的各種心態(tài)，各種心理承受能力。只有這樣，我們出去社會了才能應(yīng)付這萬瞬即逝的社會環(huán)境。

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