內控自查報告（實用）
在經濟飛速發(fā)展的今天，報告十分的重要，報告具有成文事后性的特點。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編收集整理的內控自查報告，希望能夠幫助到大家。
內控自查報告1
(一)充分認識內部控制的重要性
有效的內部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經營、防范經營風險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內控機制，已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學規(guī)范的內控體系，國際保險機構的內部控制工作已成為加強內部管理的一個重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經濟條件下的今天，商業(yè)壽險公司終將成為法律上真正意義的獨立法人，業(yè)務上的自主經營，資金需求過程中的自求平衡，經營管理中的自擔風險，經營成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經營過程中充分體現(xiàn)。市場經濟條件下，客觀經濟規(guī)律所引發(fā)的競爭、風險、盈利——三大企業(yè)特征將驅使商業(yè)壽險公司在內部管理、防范經營風險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經營管理中重要手段的內部控制，將顯得越來越重要。
(二)明確內部控制與經營管理的關系
經營管理涵蓋了比內部控制更為廣泛的內容，是經營活動的全部。內部控制貫穿于商業(yè)壽險公司整個業(yè)務、資金流動的全過程，又與經營管理融為一體，是經營管理活動的一種極其重要的手段或方式。二者既有區(qū)別又有聯(lián)系，主要區(qū)別有兩個方面：一是內部控制是組織決策層對管理對象通過各種方法、手段，為達到其管理目標，實現(xiàn)其預期效果的制度或過程，是相對獨立的。二是內部控制提供合理的保證，為管理目標的實現(xiàn)“保駕護航”，應與時俱進，有前瞻性。目的是防止經營活動中“亡羊補牢”，并不存在于管理活動的各個部分，許多管理方面的具體決策和一般性活動都無法取代內部控制，為此，應加強內部控制建設和管理。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務行為，更重要的是要充分利用這種科學機制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動態(tài)控制，始終強調“程序至上、內控優(yōu)先”的內控工作原則，并把內部控制作為經營管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實處，防范經營風險，保障壽險公司業(yè)務安全穩(wěn)健運行，從而為確保業(yè)務持續(xù)、健康以及實現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。
(三)內控工作要與時俱進
內部控制是實現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經營風險，在競爭中立于不敗之地、在經營過程中實現(xiàn)自我約束、自我調節(jié)和提高經營管理水平的重要手段，是不可或缺的重要內容。它既是日常經營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統(tǒng)工程，內部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展，因此，內部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應的過程。隨著新業(yè)務的不斷推出，現(xiàn)有的內控機制會被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。所以，內控機制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過程。目前更應充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務發(fā)展的同時，主動規(guī)避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內部控制滯后的風險，及其對持續(xù)發(fā)展的負面影響。堅持業(yè)務開拓、內控先行的原則。凡是各專業(yè)部門新開辦的新興業(yè)務操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務系統(tǒng)的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務管理部門要及時加強對內控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風險盲區(qū)，確保業(yè)務和制度的更新同步進行。
(四)強化對權力的約束
在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，商業(yè)壽險公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權相互制衡的原則落到實處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發(fā)揮法人治理結構逐步完善過程中新的組織體制對經營管理成效以及對各級管理人員行為進行高效監(jiān)督的作用，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的.組織結構和權力結構，為不斷提高經營效益和防范風險提供堅強的組織保證。
(五)以人為本，全面提高全員的綜合素質
商業(yè)壽險公司是對人的能力依賴性極強的行業(yè)，它的發(fā)展壯大主要依賴于有較高壽險業(yè)務素質的全體員工。因此，在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素。一個公司經營管理水平的高低，正是其全員綜合素質的反映。因此，全面提高全員的綜合素質乃是當務之急。通過科學縝密的管理，為內部控制管理人才的健康成長和忠誠服務創(chuàng)造良好的條件，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風險的牢固基礎。加強各級班子、職能部門、黨團組織、職代會及群眾性的民主監(jiān)督作用應形成制度。建立和完善激勵機制，最大限度地調動團隊的工作熱情和創(chuàng)造性干勁是不可松懈的內功。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質作為一項長期的任務來抓。
(六)建立健全內部監(jiān)督體系
1.真正實現(xiàn)內部控制系統(tǒng)運轉有效，必須建立健全內部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國內外同行業(yè)的先進經驗建立健全內部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經營的運行秩序，建立和強化統(tǒng)一的內部控制監(jiān)管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經營實行垂直領導，統(tǒng)一管理，在職權范圍內對其業(yè)務進行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。
2.加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風險的能力。商業(yè)壽險公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性，在接受監(jiān)管部門全方位保險監(jiān)管的同時，內部控制制度的制定必須以各項法律法規(guī)為依據(jù)，依照有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性等原則，將所借鑒的國內外先進經驗細化為符合現(xiàn)代商業(yè)壽險經營管理系統(tǒng)化、規(guī)范化和國際化要求的有自己公司特色的規(guī)章制度，形成內在的橫向和縱向的相互制約的內部控制架構，確保對社會大眾負責，資產得到充分保護，各項業(yè)務得到良性發(fā)展，真正達到內控制約監(jiān)督有效的目的。
3.建立風險控制聯(lián)系會議制度。建立由稽核、監(jiān)察及相關專業(yè)檢查人員組成的內控風險聯(lián)席會議制度，通過制定和完善本公司內控綜合評價實施辦法，健全內控評價機制，定期開展內控綜合評價，對內控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進行分析，確定短期內內控管理的對象和辦法，從而進一步完善內控機制。
內控自查報告2
為增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經營管理意識,培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期,開展合規(guī)建設推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經營，更與防控金融風險相伴。推進合規(guī)文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。
一、正視問題，構建金融合規(guī)管理體系。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距:
一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和代理網點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施:
一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;
二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系:一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;
三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵 :“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的.“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖” 等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”( 涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
內控自查報告3
根據(jù)河南省社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理局《關于印發(fā)<河南省社會保險個人權益記錄管理專項督導工作方案>的通知》要求，對照本次督查的內容，對我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人權益記錄管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、社會保險個人權益管理現(xiàn)狀
截止20xx年8月底，我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險現(xiàn)有參保職工7508人，繳費職工5681人，退休1413人，養(yǎng)老保險金按時足額社會化發(fā)放，為每個參保人員建立了一個終生不變的個人賬戶。20xx年3月起采用全市統(tǒng)一的`金保工程社會保險信息系統(tǒng)軟件進行管理。
二、督查內容的自查情況
�。ㄒ唬┙∪ぷ鳈C制，確保權益記錄的完整和準確
1、采集個人權益記錄情況，（1）嚴格執(zhí)行部頒社保
（LB101-20xx），采集個人權益信息；（2）準確記錄參保人員及其用人單位登記、繳費、享受特遇和個人權益信息；
�。�3）個人權益記錄數(shù)據(jù)與業(yè)務經辦原始資料一致；（4）參保單位和個人的基本信息實行現(xiàn)場采集，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的個人賬戶按政策規(guī)定記錄到位，對個人參保繳費、單位劃入部分分別進行記賬管理；（5）我區(qū)目前尚未通過互聯(lián)網經辦社會保險業(yè)務采集社會保險個人權益信息；
�。�6）所有經辦業(yè)務數(shù)據(jù)采集，全部通過信息系統(tǒng)前臺客戶端進行；（7）待遇計發(fā)數(shù)據(jù)嚴格按照社會保險信息系統(tǒng)操作規(guī)程生成。
2、操作權限情況管理：（1）按照政策規(guī)定和操作規(guī)程、每個崗位設置了相應的個人權益記錄管理權限；（2）信息系統(tǒng)中的崗位設置了管理權限。
3、目前，由于多方原因與工商、民政、公安、機構編制部門數(shù)據(jù)核對不夠徹底，只對已參保單位或個人進行了核對。
4、業(yè)務專網的連通和使用：（1）企業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務專網聯(lián)通到市級社保機構；（2）社保機構通過業(yè)務專網進行個人權益數(shù)據(jù)日常管理和維護；（3）聯(lián)網指標監(jiān)測與個人權益記錄質量進行了有機結合起來。
5、保管與維護個人權益記錄情況：（1）個人權益數(shù)據(jù)系備份、存儲，異地備份存儲由市局管理；（2）辦理社保關系轉移時，個人權益數(shù)據(jù)經過核對再辦理，并保存相關資料備查；（3）已建立并執(zhí)行個人數(shù)據(jù)維護修改審批流程，對數(shù)據(jù)的修改嚴格按程序進行維護；（4）對維護的時間、內容、原因、處理方法和責任人信息系統(tǒng)前臺客戶端自動對其進行登記記錄。
6、存檔：采集、保管和維護個人權益信息涉及書面材料的，均由局檔案室統(tǒng)一集中存檔。
�。ǘ⿵娀⻊找庾R，做好權益記錄查詢和寄送服務
1、參保信息查詢在注冊股窗口，查詢時需帶查詢人身份證或養(yǎng)老保險繳費發(fā)票，查詢服務未收取任何手續(xù)費。
2、目前，個人權益記錄由上級統(tǒng)一通過郵政寄送，異地轉移由我局通過郵政寄送。
�。ㄈ嘁嬗涗洷Ｃ馨踩芾�
1、沒有存在通過后臺直接進行數(shù)據(jù)輸入，提供虛假個人權益記錄或篡改個人權益記錄的情況。
2、數(shù)據(jù)管理職責落實到每個崗位，沒有個人權益記錄委托第三方單獨管理和維護。
3、個人權益數(shù)據(jù)庫用戶管理權限控制已落實，不存在系統(tǒng)管理員，數(shù)據(jù)管理員兼職業(yè)務經辦用戶或信息查詢用戶現(xiàn)象。
4、個人權益記錄查詢，嚴格按14號令要求，由本人提供身份證，經辦人員提供查詢范圍的信息，不存在提供數(shù)據(jù)庫交換或提供超出規(guī)定查詢范圍的信息。
5、不存在將保險個人權益記錄用于與社保機構約定以外用途，或者造成社會保險個人權益信息泄露行為。
6、不存在擅自提供、復制、公布、出售或變相交易個人權益記錄信息行為。
7、個人權益數(shù)據(jù)安全情況：①目前只通過專網采集個人權益信息；②個人權益數(shù)據(jù)變更維護、權限控制、安全審計存儲嚴格按制度和規(guī)定執(zhí)行；③已經建立信息系統(tǒng)應急預案，個人權益數(shù)據(jù)由市局實行異地備份。
�。ㄋ模�、法制廉政教育開展情況
定期開展法制教育、反腐教育、定期學習相關資料、建立長效機制、補查漏洞，進一步創(chuàng)新法制廉政教育手段，豐富教育形式和內容，利用節(jié)日慶祝活動開展保險法，廉政自律方面的知識問答，寓教于樂，讓職工娛樂中得到教育，收效十分明顯。
（五）組織情況
1、成立了社會保險個人權益記錄管理領導小組，由局長任組長，分管領導任副組長，各股室負責人為成員，確保工作有領導分管，有工作人員具體抓落實，切實維護參保人權益，
2、個人記錄崗嚴格按照社會保險內控制度的要求設崗并明確工作職責，注冊、征繳、稽核、支付、財務各崗位嚴格分開設置，同時定期或不定期對基金情況進行監(jiān)督，形成相互監(jiān)督和約束機制，我局將個人權益管理服務工作納入職工年度業(yè)務考核，作為職工年度評優(yōu)的主要依據(jù)。
3、目前由于種種原因未與工商、民政、公安交換有關信息。
4、與移動銀行充分進行合作，并簽訂了相關協(xié)議，我局參保繳費全部由參保企業(yè)和個人繳納到收入專戶，確保了基金安全。
內控自查報告4
按照xxxx文件要求，我社成立內控制度執(zhí)行自查領導小組，xxx為組長，xxxxx為成員。組長為自查第一責任人，各成員相互配合。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理等進行自查；發(fā)現(xiàn)庫存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。
二、對內外賬務核對、開戶業(yè)務、大額資金業(yè)務、掛失及提前支取等業(yè)務操作的合規(guī)性進行自查。發(fā)現(xiàn)九月份之前有代理開戶現(xiàn)象，掛失申請書填寫不規(guī)范的情況。
三、對授權管理，考勤情況進行檢查，存在分筆授權現(xiàn)象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進一步進行處罰，若不改正，交予聯(lián)社處理。
我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業(yè)務操作流程規(guī)定辦理業(yè)務，提高工作質量，防控操作風險，消除風險隱患。同時，在此基礎上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節(jié)進行自查，合規(guī)經營。
四、建議加強學習，提高風險防控能力
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的`精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。
內控自查報告5
(一)目標控制法
目標控制是一種事前控制方法，指一個單位內部的管理工作應遵循控制目標，分期對生產、經營銷售、財務、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進行控制的方法。目標是指所要達到的境地和標準。內部控制目標不僅是管理經濟活動、實施內部控制所要達到的標準，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內部控制系統(tǒng)的重要依據(jù)。 、
實行目標性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達到近期目標，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標。首先要確定目標，并提出達到目標的具體措施，這樣更有助于達到預期目的;其次不僅要對計劃指標的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關;再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進行測查，將實際同計劃目標進行比較，及時揭示實際與目標之間的差異及其原因進行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結論反饋給有關的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補救措施。
目標控制的內容很多，以制造業(yè)為例，應著重對財務成本、財務成果等方面進行目標控制。在財務方面的控制目標有目標銷售額、目標利潤額、流動資金周轉計劃天數(shù)等;成本方面的控制目標有原材料消耗定額、工資定額(或工時定額)、產品計劃單位成本、期間費用預算等;在財務成果方面的控制目標有毛利、利潤總額、凈利等。
總之，為了搞好目標控制，必須做到以下幾點：確定目標、健全目標體系、保持各種目標的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。
(二)組織控制法
機構設置以后，必須要進行職責的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二..機構的任務和應負的職責，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權控制、實施程序與牽制控制的基礎，也是決定內部控制是否有效的關鍵。
職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術的專門化，實現(xiàn)內部管理控制所要求的職能獨立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務包括交易的發(fā)生在內，工作人員的經營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責均應分離。職責和范圍應有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費或未察覺的不法行為的危險性。如授權、批準和記錄交易、資財?shù)暮灠l(fā)和接受、款項支付、檢查或審計
經營業(yè)務等重要責任，應有計劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結算的有效進行。內部控制措施應與業(yè)務流程融為一體，以保證在不增加費用或設立新的職位或新的經營機構的情況下，在現(xiàn)有的職工中進行職責分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經常進行內部審計等其他措施來加以控制。
在實施組織控制時，應遵循以下原則：①分清職責，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程;②每個執(zhí)行部門都有權采取果斷的決策行動來切實履行職責;③明確規(guī)定個人職責，防止逃避責任、超越職權、文過飾非和推卸責任的事情發(fā)生;④負責分配職責和權力的主管人員，要進行追蹤檢查，考核下級是否切實執(zhí)行命令;⑤被授權者應按規(guī)定期限經營業(yè)務，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異常現(xiàn)象的能力;短)每個工作人員應向上級匯報其履行職責和所取得成果的情況;⑦應該確認單位有關授權法規(guī)的要求;⑧機構應具有彈性及可塑性，以便適應經營計劃、方針和目標的變化，⑨職能、責任和職權的分配，應避免重疊、重復和沖突;⑩應避免職權分工過細，而導致行動遲緩、職務虛設和效率低下，力求精簡機構。
(三)授權控法
所謂授權控制法，是指各項業(yè)務的辦理，必須由被批準和被授權人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準或授權，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務。授權控制同樣是一種事前控制方法。內部控制要求進行交易和經營活動時，要有授權批準制度，以確立完善的工作程序。授權控制的基本技巧：
1.進行授權控制
要求單位內部要有授權環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權者。一個組織的根本大權在其領導和其管理班子成員，管理當局應依次將職權授予具體人員或部門。
2.授權級別應與授權者地位相適應
如低層次主管人員只能進行提議、批準和執(zhí)行日常工作，做較小的經營和交易方面的授權;高層次主管人員可以進行重大的非同尋常的經營業(yè)務和交易事項方面的授權。除特別重要的或巨額的交易進行特殊授權外，單位主要負責人應以書面形式授予下屬官員以批準和經營業(yè)務的權力。
3.要求被授權人應該是稱職的人員.對于不勝任的人不得授權
授權控制其實質是人事控制，更側重于對職工使用方面的控制。總體要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經驗分配其適當?shù)墓ぷ�，不分配給力所不能及的任務，不授予力所不能及的職位或權力。
4.嚴格要求各級人員按所授的權限辦事
不得隨意超越權限。如拒不執(zhí)行應提出適當?shù)睦碛桑霞夘I導或部門主要負責人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。
5.無論采取什么樣的授權、批準形式.都應有文件記錄。用書面授權為主，方便以后查考。
6.注意“一般授權”和“特定授權”區(qū)別對待
“一般授權”是指對正常業(yè)務范圍內的授權，也即規(guī)定處理正常性業(yè)務的標準。這種授權是在涉及鑒別一般條件時遇到的，它是一種經常性的、連續(xù)性的.授權。例如，授權給采購人員可在一定金額范圍內購買常用材料，如果他超限額采購或采購不常用的材料，他也就逾越了權限，必須得到“特定授權”，否則不得辦理。
“特定授權”是指對非正常業(yè)務處理的授權。這種授權是給予嚴格條件與所涉及的特殊個人的授權，是在遇到特殊情況，超過了一般條件才使用。因此，它是無連續(xù)性授權或為一次性授權，一旦業(yè)務完成，授權也就自行撤銷。
例如，某一組織要削價銷售不屬于一般銷售范圍的一大批呆滯材料，這就需要組織領導特別批準授權才能進行處理，如嚴格規(guī)定削價幅度、處理對象和數(shù)量等。
(四)程序控法(也叫標準化控制)
它是對重復出現(xiàn)的業(yè)務，按客觀要求，規(guī)定其處理的標準化程序作為行動的準則。進行程序控制，有助于單位按規(guī)范處理同類業(yè)務，有科學的程序、標準可依，避免業(yè)務工作無章可循或有章不循，避免職責不清等;有利于及時處理業(yè)務和提高工作效率;有利于減少差錯，有利于暴露或查明差錯;有利于追究有關責任人的應負責任;有利于及時地處理和解決問題等。
實行程序控制，需要將單位各項業(yè)務處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。如制定現(xiàn)金管理制度，材料采購、核算、領用辦法，固定資產管理辦法，產品成本計算規(guī)程及各種業(yè)務操作方法，等等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進行程序設置，而且要求所有的主要業(yè)務活動都要建立切實可行的辦理程序。任何業(yè)務的處理程序都要與單位的機構設置、人員配置相吻合;任何業(yè)務程序都要有助于制約錯誤和弊端;同時，還要注意程序的經濟性與有效性，既不能繁瑣與重復，也不能過于簡單或存在漏洞。
(五)職務分離控制
程序控制法的關鍵是實行職務分離控制，是將一些不相容的職務由幾個人分別辦理的一種控制。例如，在一個組織經營過程中，把經濟業(yè)務分為不同環(huán)節(jié)，由業(yè)務部門員工簽訂合同并辦理采購或銷售業(yè)務;財會部門負責收付款項并記錄發(fā)生的業(yè)務;倉儲部門負責保管財產物資等。
職務分離控制法一般包括以下五方面內容：
(1)某項經濟業(yè)務的授權批準職務與執(zhí)行職務實行分管。如審批支付貨款的人員不能同時擔任出納，有權審批材料的人員不能同時擔任倉庫保管員。
(2)貨幣資金出納職務與總分類賬記錄職務實行分管。出納員只處理貨幣資金的收支及保管，記現(xiàn)金出納備查賬，而現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和總分類賬，應由其他人員登記，以便相互制約，杜絕舞弊，如果出納人員兼管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，則總分類賬必須由別人登記，并要對日記賬進行經常性的檢查。
(3)物資的保管職務與物資的記賬職務分管。如倉庫的保管人員不能擔任材料明細賬的工作，否則就會偽造賬目、進行貪污舞弊，不能做到“賬實相符”。
(4)財物保管職務與財物、賬實核對職務實行分管。如財產清查的賬實核對工作不能由財產保管者擔任，銀行存款調節(jié)表的核對不能由銀行日記賬經手人擔任。
(5)經濟業(yè)務的執(zhí)行者與經濟業(yè)務的記賬職務應實行分管。如會計部門與經濟業(yè)務部門分別設置，采購員、售貨員不能兼任記賬工作：
(六)檢查控制法
檢查控制法是指對內部控制制度貫徹、執(zhí)行情況所進行韻監(jiān)督檢查方法。
各單位在執(zhí)行內部控制制度中，要認真做好檢查工作，具體包括對內部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，寫出檢查報告;對各方面經濟業(yè)務中出現(xiàn)的缺陷提出改進意見;對執(zhí)行內部控制檢查工作的人員根據(jù)工作績效實行獎懲等。其目的是保證內部控制功能的充分發(fā)揮，促成既定政策的貫徹和管理目標的實現(xiàn)。
任何組織的領導如果不實行嚴格的檢查監(jiān)督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。因此，每個組織必須實行專業(yè)檢查和自我檢查等制度，具體包括：
(1)建立內部檢查或內部審計機構，實行專業(yè)檢查;
(2)內部檢查機構應獨立于業(yè)務部門之外，直屬單位主要負責人領導;
(3)內部檢查機構應事先制訂檢查監(jiān)督計劃、工作程序，報請單位領導批準后實施;
(4)內部檢查機構應嚴格檢查和如實報告檢查結果，要確保報告的客觀性和可靠性;
(5)內部檢查機構應根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的偏差，建議領導采取糾正措施，并監(jiān)督有關部門及時改進工作。
(七)風險控制法
任何組織生產經營中都可能面臨各種風險，如何避免或降低風險，提高經濟效益，是組織內部控制的重要方法之一。風險控制法就是在組織內部各種控制活動中認真分析可能面臨的風險，研究風險與收益的關系，避免風險或減少風險的途徑或措施;或者在一定風險存在的基礎上，如何防范風險并提高經濟效益。
風險控制法的要求是：樹立風險意識，針對各風險控制點，建立有效的風險處理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等制度，最終達到抵御風險和降低風險的目的。
(八)預算控制法
預算是計劃的量化表述形式，即以貨幣的形式將組織決策目標所涉及的經濟資源具體地、系統(tǒng)地反映出來。預算控制法，是指各單位事先確定各經濟事項的預算指標，要求單位內部各部門和人員嚴格執(zhí)行，最終按照預算指標對照實際完成指標情況作為績效考核的依據(jù)。
預算控制的具體要求是：首先，預算控制應包括組織的各項活動。各單位要以組織的總體目標為前提，以銷售預算為起點，依次對生產、成本、現(xiàn)金收支等各方面進行預測，并在此基礎上編制最終的現(xiàn)金預算表、預計利潤表、預計資產負債表等。其次，預算控制應是全過程的控制。在編制全面預算的同時，還應加強各項預算的執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。在預算執(zhí)行過程中，預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。
(九)內部控制法
內部控制方法還有多種分類形式，如經營控制，包括制訂計劃、編制預算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經營和項目的內部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設備和設施的控制。
內部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項經營管理活動中出現(xiàn)的偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實的錯誤或問題并進行處理，有利于確保組織實現(xiàn)預計的目標。內部控制的一般模式是：應具體規(guī)定和明確闡述應予實現(xiàn)的目標或目的;根據(jù)目標或目的規(guī)定并闡述計劃和程序;將實際績效與目標計劃比較;抽查和分析差異及例外事項;向管理部門反映比較、分析的結果;采取必要的改進措施，或者修訂計劃目標，或者采取補救措施，如比較結果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項的內部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估“是”與“應該是”之間的區(qū)別，必要時進行適當調節(jié)。控制目標是控制工作得以開展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標準是一種作為規(guī)范而建立起來的測量標尺或尺度。控制標準是控制目標的表現(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎。對照控制標準，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標準，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標準是控制工作的起點。
內控自查報告6
合規(guī)風險是信合信用風險、道德風險、操作風險的首要配伍。合規(guī)是信合穩(wěn)健運行的內在要求。大多銀行為減少違規(guī)主要采取了兩個努力方向。一個是改造流程與強化管理的方向，另一個是建立全員合規(guī)文化的方向，使合規(guī)行為成為全員的自覺行動
一、合規(guī)文化是以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的一種集體榮辱觀。
它的運作機制是讓大腦的犒賞情緒與懲罰情緒對合規(guī)行為的結合。即讓合規(guī)與犒賞情緒綁定，這樣，合規(guī)行為就會使人感到一種愉悅，人們稱它為榮譽感;同時讓違規(guī)行為與懲罰情緒綁定，這樣，違規(guī)行為會感使人到一種難受，人們稱它為恥辱感。人們提倡什么，唾棄什么，就是對正面情緒與負面情緒的分配的過程，這種自然的結合即為文化本源。情緒經過人為的干預重新與推崇的事件相結合，即為文化建設。
二、違規(guī)經營和違規(guī)操作屢禁不止的原因與傳統(tǒng)文化有關。
文化建設的優(yōu)點是文化一旦建立就有相對的穩(wěn)定性，難點是合規(guī)文化面臨著傳統(tǒng)文化的挑戰(zhàn)。當合規(guī)犒賞情緒遭遇親情、友情的犒賞情緒時，往往前者不敵后者，就在尋求兩全其美之策時，違規(guī)也就悄然而至。因此，合規(guī)文化建設與傳統(tǒng)文化之間常常會有遭遇戰(zhàn)。在開展合規(guī)文化建設的時環(huán)境尤為重要。
三、規(guī)范的治理結構是合規(guī)文化生存的“環(huán)境土壤”
3.1監(jiān)督者要給經營者制造壓力。壓力的最好是機構內部的實時監(jiān)督
3.2監(jiān)督者要受到重托才能充當守望者。
那么又怎樣防止監(jiān)督者自身去指使下層違規(guī)呢?監(jiān)督者同樣需要一種情緒支撐，這就是信任、榮譽感，它需要給予重托來建立。給予每一聘任級的聘任權才能建立重托，進而激發(fā)信任感、榮譽感，實現(xiàn)一個代表的.職責。而相互制衡的機制是既沒有信任也沒有壓力的工作環(huán)境，它是導致現(xiàn)實中不忠實的主要原因。
3.3環(huán)境能激發(fā)人的情感和能力。
人的綜合素質是關鍵的，另一個關鍵因素就是環(huán)境。人們有這樣的經驗，當人們來到一個特別美麗、潔凈而又規(guī)范的旅游景點時，就會出現(xiàn)自覺維護，不亂扔垃圾的現(xiàn)象。這時不是說一個人的素質馬上得到了提高，而是環(huán)境激發(fā)的情感提高了人的精神境界。
四、人之所以能夠擔當不同的角色，是因為不同情緒能夠靈活。
角色理論告訴我們，一個人在同一個范疇內不能擔當兩種不同的角色，它就是情緒側抑制作用。否則就會造成角色沖突和角色曖昧。培植合規(guī)文化的土壤環(huán)境對監(jiān)督者來說，就是要制造一個守望者的單一職能，接受上級領導的重托，受到高峰體驗，這樣才能夠像救援隊一樣奮不顧身;對基層工作者來說就是受內部監(jiān)督者接受實時監(jiān)督，這樣相當于上級領導常駐，保持常年的一定壓力。只有規(guī)范的治理結構，才能抵御傳統(tǒng)文化的回潮，改善合規(guī)文化所需的生存條件。因此，建立銀信合全員合規(guī)文化的重要環(huán)節(jié)是要改良合規(guī)“土壤環(huán)境”。根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的活動的精神，在分行相關部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學習活動。通過這次活動，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責任以及這次活動的意義和重要性。
作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
一、提高員工思想素質，增強員工依法合規(guī)經營的理念
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
二、建立建全各項規(guī)章制度，加強內控管理
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束之內進行。
內控自查報告7
公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結構。在xx監(jiān)管局轄區(qū)內曾率先引入符合有關條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會總人數(shù)的三分之一以上;并較早設立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關規(guī)定正常開展活動;為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組,通過認真學習有關文件精神;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于20xx年6月16日在上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監(jiān)會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關于控股(參股)公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東大會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的'內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯(lián)交易的管理辦法》，對關聯(lián)交易的原則、關聯(lián)人和關聯(lián)關系、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規(guī)定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發(fā)生違反《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的xx東方會計師事務所及xxxxxx會計師事務所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》(20xx年修訂)，在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的議案，主要內容有：
(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作;
(2)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會指導下具體開展工作;
(3)公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為獨立的部門;
(4)公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在20xx年底前基本到位;
(5)公司監(jiān)事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、20xx年9月14日xx證監(jiān)局監(jiān)管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[20xx]172號《關于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發(fā)揮內審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，20xx年一季度末已按有關規(guī)定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內部審計工作，實施公司內部控制的監(jiān)察的職能。
公司內部控制情況自我評價:
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規(guī)和公司內部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務活動的健康運行。
3、公司的內部控制制度(包括內部審計制度)，基本能夠實現(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產的安全完整的目標。
對照深交所《內部控制指引》的有關規(guī)定，公司內部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關要求。
內控自查報告8
聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20xx]88號文《關于開展經營成果真實性與內控制度建設執(zhí)行情況大檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執(zhí)行情況的自查工作，現(xiàn)將自查結果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營業(yè)部各項存款余額5737萬元，較上年底上升786萬元。各項貸款9818萬元，較上年凈投放2845萬元。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現(xiàn)余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。總收入898萬元，總支出836萬元，實現(xiàn)利潤62萬元。
二、存在的問題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的貸款274筆，均堅持集體審批并嚴格執(zhí)行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問題：①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象；②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。
2、盤活資金方面，截止6月底，不良貸款余額854萬元，較上年底下降225萬元。經查實有129萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。存在提前退股金現(xiàn)象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈余62萬元。各項費用的開支合理、合規(guī)、無擅自提高費用開支標準，無費用掛帳，越權列支現(xiàn)象，各項費用列支均執(zhí)行了財務公開。存在的問題：①業(yè)務招待費超比例多列支49472.47元；②呆帳準備金多提566,086.32元；③應收利息未按照規(guī)定計提，少提184,768.35元，經查實5—6月份，計提的收貸手續(xù)費、貼現(xiàn)手續(xù)費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現(xiàn)象。
5、重要空白憑證，經核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務操作方面。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業(yè)務沒進行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現(xiàn)象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實的原因：①信貸會計執(zhí)行制度不力，沒及時按規(guī)調整貸款形態(tài)；②內部領導為完成上半年任務，從主觀上縱容指示信貸會計違規(guī)操作。提前退股的原因：①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符，致使個別股民提前退股；②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。業(yè)務招待費超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費在營業(yè)部列支所致。呆帳準備金多提566086.32元原因是應計提的`呆帳準備金基數(shù)合計錯所致。少打印的動戶余額、分戶明細資料是原來沒有要求。
四、檢查結論
經過自查6月底貸款形態(tài)應調未調不良貸款科目129萬元。多提呆帳準備金566086 .32元，少提應收利息184768.35元，貼現(xiàn)手續(xù)費少提1630.23元，超列業(yè)務招待費49472.47元，6月底應盈余1423052.17元，比帳面少盈余798696.91元。
以上是營業(yè)部20xx年上半年的經營成果真實性暨內控制度建設執(zhí)行情況的自查，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今后的經營工作中，我部將嚴格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經營，嚴格經營管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務。
內控自查報告9
聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20xx]88號文《關于開展經營成果真實性與內控制度建設執(zhí)行情況大檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關人員，認真學習了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經營真實性及內控制度建設執(zhí)行情況的自查工作，現(xiàn)將自查結果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營業(yè)部各項存款余額x萬元，較上年底上升x萬元。各項貸款xx萬元，較上年凈投放xx萬元。其中，逾期貸款余額xx萬元，較上年底下降xx萬元，呆滯貸款余額xx萬元，較上年下降xx萬元，不良貸款占比x%，存貸比例x%，貼現(xiàn)余額x萬元，較上年底增xx萬元，股金余額xx萬元，較上年凈增xx萬元�？偸杖離萬元，總支出xx萬元，實現(xiàn)利潤xx萬元。
二、存在的問題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的貸款xx筆，均堅持集體審批并嚴格執(zhí)行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。
但存在有以下問題：
�、�5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象；
②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。
2、盤活資金方面，截止xx月底，不良貸款余額xx萬元，較上年底下降xx萬元。經查實有xx萬元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額xx萬元，較上年底凈增xx萬元。存在提前退股金現(xiàn)象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入xx萬元，總支出xx萬元，盈余xx萬元。各項費用的開支合理、合規(guī)、無擅自提高費用開支標準，無費用掛帳，越權列支現(xiàn)象，各項費用列支均執(zhí)行了財務公開。存在的問題：
�、贅I(yè)務招待費超比例多列支x元；
�、诖魩蕚浣鸲嗵醲x元；
③應收利息未按照規(guī)定計提，少提xx元，經查實5—6月份，計提的收貸手續(xù)費、貼現(xiàn)手續(xù)費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現(xiàn)象。
5、重要空白憑證，經核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務操作方面。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業(yè)務沒進行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現(xiàn)象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實的原因：
�、傩刨J會計執(zhí)行制度不力，沒及時按規(guī)調整貸款形態(tài)；
②內部領導為完成上半年任務，從主觀上縱容指示信貸會計違規(guī)操作。
提前退股的原因：
①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符，致使個別股民提前退股；
②個別股民對入股政策領會不到位，濫用了過去的入退股習慣。
業(yè)務招待費超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費在營業(yè)部列支所致。呆帳準備金多提xx元原因是應計提的.呆帳準備金基數(shù)合計錯所致。少打印的動戶余額、分戶明細資料是原來沒有要求。
四、檢查結論
經過自查6月底貸款形態(tài)應調未調不良貸款科目xx萬元。多提呆帳準備金xx元，少提應收利息xx元，貼現(xiàn)手續(xù)費少提xx元，超列業(yè)務招待費xx元，6月底應盈余xx元，比帳面少盈余xx元。
以上是營業(yè)部20xx年上半年的經營成果真實性暨內控制度建設執(zhí)行情況的自查，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今后的經營工作中，我部將嚴格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經營，嚴格經營管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務。
內控自查報告10
公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關規(guī)定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內曾率先引入符合有關條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會總人數(shù)的三分之一以上;并較早設立了董事會四個專業(yè)委員會，每年能按有關規(guī)定正常開展活動;為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領導小組,通過認真學習有關文件精神;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現(xiàn)狀進行自查，形成了《公司“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,經公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于xx年6月16日在巨潮資訊網上公布。同時設立并公告了專門的電話、傳真和網絡平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監(jiān)會《關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》中自查事項和公司《關于內部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關于控股(參股)公司的管理辦法》、《關于內部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實施細則》、《公司關于累積投票實施細則》、《公司股東大會網絡投票實施細則》，并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計委員會工作規(guī)程》、《獨立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯(lián)交易的管理辦法》，對關聯(lián)交易的原則、關聯(lián)人和關聯(lián)關系、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔保的`基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規(guī)定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發(fā)生違反《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》，在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的議案，主要內容有：
(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作;
(2)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會指導下具體開展工作;
(3)公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為獨立的部門;
(4)公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在xx年底前基本到位;
(5)公司監(jiān)事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發(fā)揮內審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，20xx年一季度末已按有關規(guī)定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對獨立的內部審計工作，實施公司內部控制的監(jiān)察的職能。
公司內部控制情況自我評價:
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規(guī)和公司內部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務活動的健康運行。
3、公司的內部控制制度(包括內部審計制度)，基本能夠實現(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護公司財產的`安全完整的目標。
對照深交所《內部控制指引》的有關規(guī)定，公司內部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關要求。
內控自查報告11
為進一步加強內控管理，規(guī)范操作規(guī)程，建立健全和完善內部約束機制，防范金融風險，本社于二一四年八月十七日開展對第三季度轄屬四個營業(yè)網點進行“內控制度”檢查，對照查出中的問題，認真加強對業(yè)務技能學習，按照合規(guī)、合法性要求，逐條逐項進行落實整改，做好查漏補缺，現(xiàn)將不足情況報告
如下：
一、管理崗情況
1、網點負責人每月末能對網點所有內部帳務組織一次全面核對。
2、網點負責人末能真正對網點內控制度的'貫徹落實，末能起到業(yè)務的事中事后監(jiān)督責任。
二、手續(xù)制度
1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經營情況、合同的執(zhí)行情況、經濟擔保情況。
2、憑證要素不規(guī)范主要印、章、押要素不全，書寫馬虎等情況。
三、值班守庫
1、末能真正執(zhí)行二十四小時不離人，出現(xiàn)午、晚班空崗。
2、末能按“三防一�！币笠�(guī)定，出現(xiàn)末能準時到崗，個別網點單人守庫。
綜上，我社針對存在問題，及時落實整改，時常開展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會必講，增強安全防患意識和安全保衛(wèi)責任感，確保安全無事故。
內控自查報告12
今年以來，農行山東菏澤分行緊跟業(yè)務發(fā)展的新形勢，積極探索內控合規(guī)檢查工作的新方式、新手段，力推“四項轉型”，全行內控合規(guī)工作不斷邁上新臺階，進一步強化了員工的合規(guī)意識、責任意識和風險意識。
一、推進檢查目標的轉型。
隨著內控制度的不斷完善，直觀的顯而易見的風險和漏洞越來越少，以查錯糾弊、堵塞漏洞為主要目標的傳統(tǒng)合規(guī)檢查，已經不適應業(yè)務發(fā)展的需要，該行檢查目標開始從查錯糾弊向風險評價評估轉型。通過整合20xx年各部室檢查計劃，調整原來的業(yè)務檢查目標，業(yè)務主管部門組織盡職監(jiān)督時實施操作風險評估，合規(guī)部門組織整體移位檢查時實施合規(guī)風險評估，法務人員組織“六五”普法工作時實施法律風險評估……從一系列的評價評估中，提高了合規(guī)檢查工作的時效性和針對性。
二、推進檢查職能的轉型。
查找漏洞，糾正偏差是內控合規(guī)部門的職能，形式上監(jiān)督，實質是服務，檢查職能由單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉型。在發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務問題的同時，該行側重觀察內控制度的有效性，經營活動的效益性，以促進各支行不斷完善自我約束機制，實現(xiàn)價值最大化。如在組織“內控管理專項治理年”活動和“不規(guī)范經營整治”活動中，檢查人員與支行由檢查與被檢查的對立關系，轉變?yōu)檫厵z查、邊糾正、邊輔導、邊扶持的關系。
三、推進檢查對象的轉型。
該行在抓好基層營業(yè)網點檢查的同時，積極從業(yè)務活動向管理活動、業(yè)務活動并重轉型。如在支行行長、副行長責任(離任)審計工作中，通過對被審計人職責履行情況的進行認定與評價，突出決策行為的合法性、經營指標的真實性以及各項業(yè)務管理的合規(guī)性和風險性，提高了管理者的能力，達到降低經營風險，提高管理效能與效率的`目的。
四是推進檢查手段的轉型。從手工操作向信息化、自動化轉型，多次組織培訓，進行“手把手”式的輔導，努力提高全員利用內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)的能力，每季度組織開展提取非現(xiàn)場疑點線索，組織人員諸條逐項落實。利用計算機開展合規(guī)檢查，實現(xiàn)了向信息化、自動化的轉變，不僅提高合規(guī)檢查效率，節(jié)約合規(guī)檢查成本，也為業(yè)務數(shù)據(jù)的安全性提供了保障。
內控自查報告13
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關于印發(fā)遼寧省農村信用社“內控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風險。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務能夠執(zhí)行相關文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負債業(yè)務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務等都能夠嚴格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執(zhí)行，確保我社工作的`有效開展，穩(wěn)健運營。
5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內控和案防制度落實到位。
內控自查報告14
一、動員部署
1、認真組織學習《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》和《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》，對我辦系統(tǒng)貫徹實施《內控規(guī)范》工作進行全面動員部署，要求全體人員按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》目標和原則，規(guī)范工作與管理，完善單位內部控制建設。通過學習使全體人員認識到實施內控規(guī)范是落實黨十八大精神的重要舉措，是推進財務管理規(guī)范化、科學化的積極實踐。它可以提升單位財務管理水平，提高財政資金的使用效益。
2、部署機關和下屬單位認真貫徹落實。一是要求各單位在單位層面須建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的機制，即決算過程、執(zhí)行過程和監(jiān)督過程相互分離、相互獨立、相互影響和制約;二是在業(yè)務層面各處(室)、單位須梳理管理流程和經濟活動的業(yè)務流程，明確各項業(yè)務的目標、范圍和內容。建立機關工作人員廉政風險防控登記表，明確崗位職責、廉政風險點、防控措施及風險等級、責任人等;三是要求各處(室)、單位抓好內控制度執(zhí)行，將內控制度落實到每個崗位，落實到工作的全過程，真正把權力關進制度的“籠子”。
二、完善組織機構
加強組織領導。建立內控組織機構，成立了以辦主要領導為組長、分管領導為副組長、各部門負責人為成員的內控管理工作領導小組，明確職責和目標，形成由一把手親自抓、分管領導具體抓、部門領導配合抓、層層抓落實的組織架構。
三、具體實施方案
我辦通過梳理流程完善程序，建立了以防范風險管理為核心，以控制手冊和評價標準為主的方案，具體包括為：一是建立權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系;二是合理保證單位經濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范本單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、合同控制等各類經濟活動等內容的控制方案;三是確保資產的安全完整和有效使用的控制方案;四是保證本單位財務信息的真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監(jiān)管和內部管理提供信息支持的控制方案。
四、主要做法
加強控制環(huán)境是我單位實施內控基礎和核心，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。我辦通過制定行為準則和各項規(guī)章制度，對機關干部、職工工作作風、工作紀律、組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定，確保內部控制的有效性，重要業(yè)務流程得以有效運行。具體如下：
1、在預算管理方面。一是建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度;二是嚴格經費開支預算管理，按照專項經費的原則、使用范圍對經費預算進行審覈;三是實施財政支出績效評價，全程跟蹤監(jiān)控績效運行，將績效評價結果作為以后年度預算的重要依據(jù)。
2、在財務收支管理方面。一是對出租等非稅收入實行收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理;二是加強支出審批控制，審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批;三是加強支出審覈控制，重點審覈單據(jù)來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。
3、在政府采購方面。一是加強對政府采購預算與計劃管理，按照已批覆的預算安排政府采購計劃;二是加強對政府采購活動的管理，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，指定專人對所購物品的.品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收，妥善保管政府采購業(yè)務相關資料;
4、在國有資產管理方面。一是國有資產日常使用管理，規(guī)范資產驗收入庫、賬卡登記、領用交回、保管維護和損失賠償?shù)裙ぷ鞒绦?二是建立資產信息管理系統(tǒng)，做好資產的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產的動態(tài)管理。
五、存在的問題
1、預算控制比較薄弱。有時預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，削弱了預算的約束控制力。
2、固定資產控制薄弱。實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的采購得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。
六、意見與建議
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。單位有些干部、職工對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。因此，建議在今后的工作中：一是要認真學習財政部制定的《行政事業(yè)單位內部會計控制規(guī)范》，提高對實施內部控制觀念認識，發(fā)揮內部控制制度應有的作用;二是要建立健全內控督促檢查與考覈評價機制，將其納入各處(室)、單位年度目標責任和黨風廉政建設考覈之中;三是加快內控信息化建設，將內控措施固化與辦公自動化系統(tǒng)之中。
內控自查報告15
為了深入推進案件風險防控工作，提高內控和案防制度的執(zhí)行力，鞏固“執(zhí)行年”活動成果，根據(jù)聯(lián)社《“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》，結合我崔家山信用社工作實際，及時安排全轄各網點實施“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動。通過深化“執(zhí)行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工合規(guī)經營和風險防范意識，徹底糾正了業(yè)務操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規(guī)操作的現(xiàn)象，徹底解決了員工的工作作風不深入 ，勞動紀律差，制度執(zhí)行不力，工作責任心不強等現(xiàn)象�，F(xiàn)將崔家山信用社“深化內控和案防制度執(zhí)行年”自查情況報告如下：
一、加強組織領導
為深化“執(zhí)行年”活動，確保組織領導有力、責任落實到位，加強本次活動的組織領導，務求活動取得實效，不走過場，信用社成立“深化內控和案防制度執(zhí)行年”活動領導小組，組長：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負責對本次活動的組織實施。
二、活動自查情況
�。ㄒ唬┰谛刨J領域開展大額不良貸款的全覆蓋風險排查。
結合我社正在開展的“三項整治”活動，對所有20xx
年6月底前的存量貸款進行全面清理、核對、核查的有利時機，對大額不良貸款（50萬元以上）3筆，金額183.01萬元的風險進行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實責任清收。
�。ǘ┈F(xiàn)金排查
嚴格按照現(xiàn)金、結算管理有關規(guī)定對各機構庫存現(xiàn)金、
雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、大額現(xiàn)金支取、庫存限額等現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況進行了檢查。同時主社至少一月對轄內機構庫存進行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現(xiàn)金進行一次檢查。關注、關心出納、押運員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時掌握其思想、行為變化，加強思想教育，防范案件隱患。
(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過檢查，各機構對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專人管理、及時入賬，實物與賬、簿一致。柜員登記領用，對系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，執(zhí)行手工逐份銷號，沒有跳號使用或漏號的'問題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當日會計傳票，不存在擅自銷毀重要空白憑證問題。單位負責人或會計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。
�。ㄈ┐箢~存款進出情況排查。我社共3個營業(yè)機構，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務逐筆進行了清理。我們一是檢查了個人和對公存款賬戶的開戶資料是否齊全、符合人行賬戶管理規(guī)定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預留印鑒一致，是否有客戶簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴格按照審批程序進行了審批，審批登記簿是否記載規(guī)范、及時；四是檢查存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料是否出具了申請及有關部門的證明文件，信用社是否及時修改了客戶信息，對印鑒做相應變更。有無頻繁開、銷戶等異�，F(xiàn)象。經排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務辦理，資金用途、流向及業(yè)務操作程序符合規(guī)定，賬戶余額核對一致，沒有發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、盜用客戶資金等違法案件發(fā)生。
�。ㄋ模⿲~制度落實情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來對賬、銀企對賬情況。對經常發(fā)生的單位結算賬戶按月向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機構對賬單收回率都能達到90%以上，收回的對賬回單進行了妥善保管。對存折戶堅持賬折見面，當時核對。堅持按月進行同業(yè)往來賬務核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時，賬務核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內營業(yè)機構之間的往來賬務按月發(fā)對賬單，往來賬務核對相符。對未達賬項能夠進行跟蹤核對，確保余額一致。
（五）信貸管理方面。無冒名貸款、背皮、跨地區(qū)等三違貸款現(xiàn)象。
�。﹥瓤刂贫葓�(zhí)行力突查
結合“四項”制度執(zhí)行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關注其八小時以外的情況，在具體實施時，突出重點，抓住關鍵措施落實，將重要人員崗位輪換、強制性休假制度，逐項進行落實，逐個逐步規(guī)范。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題
(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執(zhí)行力度不夠。
(二)結算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。
(三)個別機構對賬不及時，對賬單收回率不高，對帳率未達到100%。
(四)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現(xiàn)象。
(五)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
四、整改措施
針對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升信用社制度執(zhí)行力，增強合規(guī)經營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高
信用社案件防控能力。認真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認真梳理，按制度執(zhí)行年要求，結合信用社實際，對內控制度要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務環(huán)節(jié)要制定詳細的操作規(guī)程，進一步明確崗位職責，使每個崗位有規(guī)可依。
(二)加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學習，不斷增強制度和法制觀念。
(三)對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。
(四)進一步加大對內控基本制度執(zhí)行、各類登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執(zhí)行力。同時對各網點整改情況進行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。
通過深化“制度執(zhí)行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執(zhí)行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分職工學習不夠深入、主人翁意識不強、制度執(zhí)行不力、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我社將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動，堅持理論、業(yè)務、制度的學習，讓員工在思想上筑牢防線，嚴格執(zhí)行縣聯(lián)社的各項的長效機制，確保全社依法合規(guī)經營， 推動信用社各項業(yè)務經營又好又快地發(fā)展。
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